老師好，公司無償贈送公司員工一部二手電腦5000元，員工申報個稅5000元，單位開具發票給員工5000元，企業根據發票 借：管理費用-工資 5000 貸：固定資產清理 銷項稅額 這么處理有沒有問題
你好！你這個是這樣，如果白送，就是計入營業外支出 你抵減工資是可以，但是就不是無償贈送了
-
Q
某企業為一般納稅人，職工薪酬資料如下:（1）2021年9月30日,應付工資總額500000元,工資費用分配匯總表中列示的生產人員工資為300000元,車問管理人員工資為50000元,企業行政管理人員工資為80000元,專設銷售機構人員工資為70000元。(2)企業依照規定,分別按職工工資總額的2%和8%的計提標準,確認應付工會經費和職工教育經費。(3)企業分別按職工工資總額的20%、8%和10%的計提比例,計提由企業承擔的養老保險、醫療保險和住房公積金。(4)10月10日,企業實際發放工資395000元,企業代扣代繳職工負擔的養老保險40000元,醫療保險10000元,住房公積金50000元,代扣個人所得稅5000元。(5)公司為家電生產企業,10月15日公司決定以其生產的電暖器作為福利發放給職工,企業共有職工200名,其中生產人員170名,車問管理人員5名,行政管理人員15名,銷售人員10名。該型號的電暖器市場售價為每臺1000元,每臺成本為800元,公司適用的增值稅稅率為13%。(6)10月18日,企業發放電暖器。要求:根據上述資料,編制有關會計分錄
-
Q
某企業為一般納稅人，職工薪酬資料如下:（1）2021年9月30日,應付工資總額500000元,工資費用分配匯總表中列示的生產人員工資為300000元,車問管理人員工資為50000元,企業行政管理人員工資為80000元,專設銷售機構人員工資為70000元。(2)企業依照規定,分別按職工工資總額的2%和8%的計提標準,確認應付工會經費和職工教育經費。(3)企業分別按職工工資總額的20%、8%和10%的計提比例,計提由企業承擔的養老保險、醫療保險和住房公積金。(4)10月10日,企業實際發放工資395000元,企業代扣代繳職工負擔的養老保險40000元,醫療保險10000元,住房公積金50000元,代扣個人所得稅5000元。(5)公司為家電生產企業,10月15日公司決定以其生產的電暖器作為福利發放給職工,企業共有職工200名,其中生產人員170名,車問管理人員5名,行政管理人員15名,銷售人員10名。該型號的電暖器市場售價為每臺1000元,每臺成本為800元,公司適用的增值稅稅率為13%。(6)10月18日,企業發放電暖器。要求:根據上述資料,編制有關會計分錄
-
Q
（1）以現金支付業務招待費1000元。（2）公司管理人員出差，預借差旅費3000元，以現金支付。（3）公司從銀行提取現金5000元。（4）以銀行存款償還短期借款8000元，償還應付賬款5000元。（5）計算分配公司本月職工工資其中生產工人工資6萬元車間管理人員工資5000元公司管理人員工資3萬元專設銷售機構人員工資4000元。（6）甲公司以銀行存款支付銀行轉賬手續費9元（7）甲公司收到政府補貼5萬元款項已存入銀行（8）甲公司管理人員張三出差，預借差旅費3000元以現金支付。（9）甲公司從銀行提取現金5000元。（10）甲公司根據利潤總額表以稅率計算出本月所得稅費用為2590元。（11）甲公司倉庫發出原材料一批金額為100000元，其中用于甲產品生產5萬元乙產品生產4萬元車間一般消耗7000元企業行政管理部門一般消耗3000元。業務題，做出分錄。
-
Q
廣聚公司下屬一家電動車生產企業,2019年職工薪酬的有關資料如下: (1) 9月，應付工資總額5000萬元，工資費用分配匯總表中列示的產品生產人員工資為3 000萬元，車間管理人員工資為600萬元,企業行政管理人員工資為1 000萬元，銷售人員工資為400萬元。 (2) 9月，公司根據歷史經驗數據和實際情況，按工資總額2%提取職工福利費。 (3) 9月，根據國家規定的計提標準計算，公司分別按照工資總額的12%、10%、2%計提應向社會保險經辦機構繳納職工基本養老保險費、醫療保險費、失業保險費。 (4) 9月13日，根據工資結算匯總表結算上月應付職工工資總額5 000萬元，代扣職工水電費100萬元，代扣職工個人所得稅共計300萬元，實發工資為4 600萬元。 (5) 9月15日，以銀行存款繳納職工基本養老保險費、醫療保險費、失業保險費。 (6) 9月30日，公司決定以其生產的電動車作為福利發放給職工。該項電動車單位成本為4 000元,單位計稅價格(公允價值)為6 000元，適用的增值稅稅率為13%。公司共有職工400名,其中一線生產工人為340名，總部管理人員為60名。 要求:編制上述業務會計分錄。
-
Q
甲公司是一家生產筆記本電腦的企業，適用的增值稅稅率為13%。甲公司共有職工200名，其中170名為直接參加生產的職工，30名為總部管理人員。企業2021年2月發生如下業務(1)5日，甲公司決定以其生產的筆記本電腦作為節日福利發放給公司每名職工。每臺筆記本電腦的售價為1.4萬元，成本為1萬元。已開具了增值稅專用發票，假定甲公司于當日將筆記本電腦發放給各職工。(2)31日，應付工資總額60萬元，工資費用分配匯總表中列示的產品生產人員工資為48萬元，行政管理人員工資為12萬元。(3)31日根據“工資費用分配匯總表”結算本月應付職工工資總額60萬元，其中企業代扣職工房租3萬元、代墊職工家屬醫藥費2萬元元，實發工資55萬元。要求：根據上述資料，編制該企業有關經濟業務的會計分錄。（答案中的金額單位用萬元表示，應交稅費科目要求寫出明細科目）（題目是全的，老師拜托了）
熱門問答 更多>
-
登錄電子稅務局會有瀏覽記錄嗎？在哪里可以查詢，沒有申報和修改
-
你好老師，我收到一筆10000元的貨款，其中實際到賬9965手續費35，我這個項目明細應該怎么做？
-
老師酒吧充值送酒給客人怎么做賬啊
-
老師你好，我是新成立的公司，3月有一筆收入進公戶，但是我當時還沒做稅務登記，這張票開出開入都在四月，那我可以把賬也做在四月嗎？
-
差額征稅的行業可以取消差額征稅按常規的行業去銷項減進項報稅嗎，
-
老師我們是石家莊小規模納稅人， 需要給邢臺項目開發票，1、開外管證時，今天要開24000元發票，合同金額我寫多少？合同金額20萬的話，那我開外管證時合同金額寫24000元？還是20萬？ 2、我們老板給的是電子版合同，只有合同簽訂日期2024年12月，工期大概35日，那外管證合同有效豈止時間我咋寫？ 3、我們是小規模納稅人，增值稅季報，所得稅季報！4月份不含稅異地開票金額超過10萬元了，我還需要4月底預交增值稅和所得稅款嗎
-
我們是外貿企業，我們申報了一筆退稅款，供應商是第一次供貨，稅務發了函調給對方稅務局，對方稅務局回復函調說手續不全，要讓我們出口轉內銷，但實際貨物是不需要退回來再銷售的，比如進貨金額80萬，進項稅7.2萬，出口銷售100萬，退稅率9%，請問這筆業務如何做會計分錄，如何填寫納稅申報表
-
某公司，之前的固定資產沒計提過，怎么重新開始做賬計提
-
我這個問題問到一半就結束了怎么弄？
-
2024年補交2017年的一個銷售未入賬的固定資產的增值稅，并且稅局那邊幫更改了2017年的增值稅申報表（在2017年的增值稅申報表里增加了這筆為未開票收入），請問這筆補稅的完整分錄是什么？需要還原業務做賬嗎？網上搜的借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—應交增值稅，這里怎么解釋？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
那老師，這個申報個稅5000了，開發票給員工5000，不能直接做 借：管理費用 5000 貸：應付職工薪酬 5000 借：應付職工薪酬 5000 貸：固定資產清理 銷項稅額 只能 借：營業外支出 貸：清理 銷項？
你好！是的，就是這樣立即誒。后面的分錄沒錯
那就是 這個5000 只要合并工資申報的時候加進去就行了，工資表上不用體現出來的 賬上也不用體現出來的 只要個稅申報就 可以了 發票 5000 借方是做 營業外支出 是這個意思嗎
你好！你先確認是不是白送，是白送就不用計入工資
是的，無償贈送的，要并入工資申報個稅的
你好！無償贈送就跟工資無關了
就是 只要申報下個稅 就可以了 是這個意思吧
你好！是的。就是這樣。偶然所得個稅
老師，公司內部員工的話，是合并工資申報個稅吧 不是偶然吧
你好！就像上面你如果申報工資，就不算白送了 是用這個資產抵工資了
老師，你看下這個說明 無償轉讓 也要并入工資申報個稅的
你好！操作可以，但是在稅務局看來，就是用資產抵減應付工資了
1借：管理費用 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：清理 銷項 2借：營業外支出 貸：清理 銷項 老師 這2種哪一種 好點
你好！你想稅前扣除，肯定就是第一種更好
1 就是合并工資申報 稅前扣除 2 不申報個稅 營業外支出 全部調增 就這個區別吧
你好！是的。你營業外支出的話，就沒辦法扣除了
明白了，謝謝老師
你好！不用客氣的了