老師，您好，請問6月有收到稅局退回來的企業所得稅2.51元，怎么做分錄呢？因為我們去年在做季度申報的時候預繳了，但今年做匯算清繳的時候顯示是虧損的，所以退回了。
借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅
-
Q
老師，請教在今年第一季度報所得稅時，預繳了所得稅，那時匯算清繳還沒做。后來才發現去年是虧損的。那虧損額是在進行第二季度申報所得稅時還是到下年進行今年的匯算清繳時帶出來呢？如果第二季度就帶出來恐怕會產生退稅
-
Q
老師，您好，請問上一年的企業所得稅預繳在今年匯算清繳時企業所得稅負數所以申請退回，現在已退回到銀行，請問這怎樣做會計分錄呀？
-
Q
老師您好，我們公司去年一季度預交了一點企業所得稅，后來全年虧損，前幾天匯算清繳以后，預交的企業所得稅退回來了，請問收到這個退回來的企業所得稅，分錄怎么寫？
-
Q
老師，您好，請問6月有收到稅局退回來的企業所得稅2.51元，怎么做分錄呢？因為我們去年在做季度申報的時候預繳了，但今年做匯算清繳的時候顯示是虧損的，所以退回了。
-
Q
23年一季度因為盈利預繳了企業所得稅1萬，當時沒有做22年匯算清繳年報，以前年度彌補虧損數據系統不能提取，所以二季度申報時預繳了所得稅，這個預繳的1萬所得稅24年稅局退下來了，收到稅局退下來的1萬所得稅收款回單入賬，摘要分錄應該怎么寫？
熱門問答 更多>
-
老師好！請問給醫院開具骨科耗材的發票，其中一個不是集采目錄的，只能贈送，請問這個贈送的是否需要開具發票給醫院呢？如何開具呢？謝謝老師！
-
比如虧損12萬，需要合伙人承擔平分，記賬憑證應該怎么記
-
請問公司社保費需要計提嗎？去年12月份社保費和公積金可以以直接管理費用入賬今年嗎？公積金貸記什么科目？
-
文化建設費計算依據的文件是哪個
-
老師財務報表更正申報怎樣操作啊
-
法人個人把錢給員工60000，員工轉到40000轉到公司賬號，2萬支付工作需要業務費，這樣分錄怎么寫
-
請問：資產負債表其他應付款，其他應收款是負數不可以嗎？
-
老師 一個剛來的會計 讓她付款 她說快下班了 今天還得轉 后面看到工作量又說 這么多 體現這個會計如何
-
法人和執行董事不在本單位繳納社保和簽訂勞動合同是否可以，就職于其他單位是否可以
-
如果用中天易單證備案后，電子稅務局還要操作，備案完成嗎？還是自動顯示備案完成
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師，如果當時會計做的沒有計提呢？
就是現在計提和支付就行
現在不是支付哈，是銀行收到退回的稅，是先計提再做收到的分錄，按您剛回復的會計分錄的順序對嗎？
是的，做相反的分錄就行