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老師,我們有個項目是掛靠的,石料老板給我們供應石料,自己沒有營業執照,然后就找了個公司代開發票給被掛靠方,被掛靠方打了一部分的材料款到代開發票公司,代開發票公司后面跑路了。后面又換了一家公司開票,被掛靠方覺得有風險不敢將發票入賬,老師,請問換一家公司開票結算在稅務上合法合規嗎?

2024-06-04 15:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-06-04 15:42

你好,同學,只要你們的發票流,資金流,合同流,信息流四流一致且業務真實,一般是沒有問題的,通過你上面的信息除了考慮你說的這些還應該考慮開票公司的綜合實力

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快賬用戶7226 追問 2024-06-04 15:52

石料是私人老板供應的,不是代開發票公司供應的,貨物流符合要求嗎

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齊紅老師 解答 2024-06-04 17:25

代開發票的這家公司是否跟石料老板有協議,如果他們之間有協議那就可以,還有就是這家代開票的公司是否靠譜,會不會出現跑路的情況,這個也是要考慮的

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快賬用戶7226 追問 2024-06-04 17:36

有協議的話稅局會認可嗎,比如說這個私人老板是該公司的員工或者法人

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齊紅老師 解答 2024-06-04 18:21

只要合同價格公允就可以

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快賬用戶7226 追問 2024-06-04 18:33

嗯,咨詢了其他老師,說是虛開發票

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齊紅老師 解答 2024-06-04 18:55

如果四流不一致就會被認定為虛開,因為石料廠老板沒有執照找公司代開如果沒有合理合法的證據就是虛開

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齊紅老師 解答 2024-06-04 19:02

稅務局再鑒定是否虛開第一是看業務是否真實,第二證據鏈是否完整,二者缺一不可

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快賬用戶7226 追問 2024-06-04 20:38

那如果石料廠老板是開具發票公司的法人呢,算不算虛開的

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齊紅老師 解答 2024-06-04 20:45

如果是這樣,你們跟他們公司簽合同,買石料,付款,他們為你們開發票這都是實實在在的業務,四流也一致,就不屬于虛開了

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快賬用戶7226 追問 2024-06-04 20:47

那如果石料老板是該公司的職工呢

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齊紅老師 解答 2024-06-04 20:50

那需要證明石料廠與代開發票的公司有實質的業務證據,否則就是虛開

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快賬用戶7226 追問 2024-06-04 20:58

是證明石料廠與代開發票公司有實質業務,還是證明代開發票公司與被掛靠方有實質業務

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齊紅老師 解答 2024-06-04 21:03

都需要證明,只要相業務關連的公司之間都需要證明

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快賬用戶7226 追問 2024-06-04 21:06

那就是說只要證明石料老板賣石料給代開發票的公司是不是就可以了,四流就一致了,是這樣理解嗎

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齊紅老師 解答 2024-06-04 21:18

是的,您的理解正確

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你好,同學,只要你們的發票流,資金流,合同流,信息流四流一致且業務真實,一般是沒有問題的,通過你上面的信息除了考慮你說的這些還應該考慮開票公司的綜合實力
2024-06-04
您好,當然不合法合規呀,這是虛開發票,沒有業務開票,所以被掛靠方害怕了,為這一點事導致查賬就不合算了
2024-06-04
同學你好 外賬的話你們給人家開發票就做你們的收入 如果是你們付的錢讓收款方給他們開了發票那就做 借應付賬款 貸銀行存款
2022-12-23
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借:工程結算(按賬面累計余額) 貸:工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 應繳稅費-應繳增值稅(預繳增值稅)(按 2%預繳) 應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 2.下月繳納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 貸:銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提: 借:稅金及附加(也可以做到明細某某稅) 貸:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄: 借:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸:銀行存款
2020-09-01
你們沒有成本票只能先暫估成本 然后匯算清繳之前找發票來就行了
2021-08-30
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