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同學你好 1.對于當月的水電費，應當在次月進行報銷，并按照權責發生制的原則在次月將費用計提至相應的管理費用科目。例如，11月的水電費應當在12月報銷，并計提至12月的管理費用中。同理，12月的水電費應當在1月報銷，并計提至1月的管理費用中。這樣可以確保費用記錄的及時性和準確性。 2.如果在次月忘記計提水電費，而將費用直接記入當月的管理費用中，雖然從操作上來說是可行的，但可能會影響財務報表的準確性和及時性。因為在實際操作中，很容易出現遺漏或錯誤，導致財務報表的不準確。因此，建議在每月末對未計提的水電費進行盤點和核對，并及時進行補提，以保持財務報表的準確性和及時性。 3.如果在核對賬目時發現上月工資少提，應當在本月進行補提。具體操作上，可以在應付職工薪酬科目中進行補提，以調整上月工資的差額。這樣可以確保應付職工薪酬科目的準確性，并避免因工資不準確而導致的其他相關費用的誤差。

2024-01-12

快賬用戶6489 追問 2024-06-03 19:42

那水費的計提分錄得怎么做，來發票又得怎么做，制造費用-水費是付現金的

齊紅老師解答 2024-06-03 19:49

您好，?借：制造費用-水費? 貸：現金我的分錄很簡單沖原分錄，按發票金額再做分錄，不用擔心下面現金為負，2個分錄，一正一負是抵了 ?借：制造費用-水費（負）? 貸：現金?（負）借：制造費用-水費? 進項? 貸：現金

快賬用戶6489 追問 2024-06-04 09:24

老師，沒有對公開票的，發票是對私的，計提水費借:制造費用-水費管理費用-水費貸：其他應付款-水費收到發票借：其他應付款-水費貸：庫存現金這樣行嗎？

齊紅老師解答 2024-06-04 09:32

您好，付款是私卡付，我們收到的發票也不是公司呀，那我們記在賬上沒有必要呀，沒有發票的成本費用是不能稅前扣除的

快賬用戶6489 追問 2024-06-04 10:01

老師，開的是普票的呢？用上面的分錄可以嗎？

齊紅老師解答 2024-06-04 10:02

您好，不可以的呀，錢不是公賬付的，票不是開給公司的，根本沒有必要入賬了嘛

快賬用戶6489 追問 2024-06-04 10:03

水費也是公司用的呀，開的發票也是給公司（個人）的呀

齊紅老師解答 2024-06-04 10:19

您好，我知道是公司用的，我來解釋一下哈，入賬??計提水費借:制造費用-水費? ??管理費用-水費? ??貸：其他應付款-水費這些制造費用最終結轉到庫存商品的，因為是沒有發票的（發票抬頭是個人），在年度匯繳時還得納稅調增，一些在庫存里，一些已經銷售出去變成了主營業務成本，這個我們根本沒有能力分出來，給財務人員自已找麻煩。確實無票費用要記入賬里，那是基于是公司付的款，必須保證銀行余額一致，這個又不是公司付款，又不是公司的發票，記進去給財務自已找點麻煩，您說對不對呀