老師，你好，企業所得稅匯算清繳A105050表的工資薪金支出賬載金額是填計提的應發數還是實際發放數
載金額是填計提的應發數
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老師您好，所得稅匯算清繳工資薪金這，賬載金額是計提數，實際金額是發放數，如果計提數和實際發放數不一致，還用調增嗎
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老師，你好！匯算清繳時A105050表工資薪金支出，賬載與實際發生額，如果當年計提的工資次年匯算前未實際發放完，是不是按實際發放的填入實際發生額欄次？
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您好 老師 請問企業所得稅匯算清繳 職工薪酬支出即納稅調整明細表（A105050） 中賬載金額是借方累計數 實際發生額是貸方累計數嗎？
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老師，您好，企業所得稅匯算清繳A105050表。職工薪酬賬載金額是填寫計提金額，應發合計金額對嗎？實際發生額是指“銀行實際出賬的金額對嗎？
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所得稅匯算工資薪金支出賬載金額是計提數還是實際發放數
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老師，實際發生額呢，是實發數還是應發數
賬載金額是填應付職工薪酬-工資上年計提的1-12月發生額， 實發金額是填匯算清繳前已經實發的上年計提的1-12月金額。 稅收金額：在匯算前發放和申報了個稅的上年計提的工資
所以這3個數據應該是填同一個數字，也就是計提的應發工資數
如果到匯算的時候還沒發就不一致了，要調增了
23年1到12月的工資我們已經發放完了，但我們還包含了一到三季度的績效和提成。4季度的績效23年12月計提24年4月發放。
匯算前發放的都可以扣除的
好的，老師，明白了
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