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老師你好,請教一個問題,匯算清繳時發現錯賬,如何調整?第一筆是個稅手續費退費記到了營業外收入 第二筆是遞延所得稅資產調整,這種是調整到去年還是在當期調整?

老師你好,請教一個問題,匯算清繳時發現錯賬,如何調整?第一筆是個稅手續費退費記到了營業外收入
第二筆是遞延所得稅資產調整,這種是調整到去年還是在當期調整?
老師你好,請教一個問題,匯算清繳時發現錯賬,如何調整?第一筆是個稅手續費退費記到了營業外收入
第二筆是遞延所得稅資產調整,這種是調整到去年還是在當期調整?
2024-05-21 18:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-05-21 18:47

建議做到本年的以前年度損益調整 匯算清繳做到上一年

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快賬用戶7130 追問 2024-05-21 18:56

分錄怎么寫呢?

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齊紅老師 解答 2024-05-21 19:10

24年的帳:1、借以前年度損益調整 貸以前年度損益調整 ,借以前年度損益調整 貸未分配利潤? ,借未分配利潤?貸以前年度損益調整 2、借以前年度損益調整? 貸遞延所得稅資產,借未分配利潤?貸以前年度損益調整

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快賬用戶7130 追問 2024-05-21 19:59

第一個兩邊都是以前年度損益對嗎

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齊紅老師 解答 2024-05-21 21:57

是的,因為都是利潤表科目

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建議做到本年的以前年度損益調整 匯算清繳做到上一年
2024-05-21
借遞延收益貸利潤分配未分配利潤
2024-08-12
你好,你第一年匯算時調增處理了嗎
2021-03-09
你這個其他應付款如果說沒辦法支付,這個本身就是會增加你的利潤交所得稅的呀。
2022-04-11
沖管理費用。不需要調整,按沖減后的管理費用填報
2020-11-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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