確定嗎老師？租金跟測試費用不是這批貨的直接關聯。外貿企業也有出口的。有一批貨是作為內銷申報繳稅這樣。也可以抵扣嗎

同學，你好 收到的租金專用發票還有測試費用專票全部為內銷服務，就可以抵扣

怎么判斷全部為內銷服務呢老師？比如月租金是1萬。一個月內有內銷也有外銷。這樣情況下收到的租金專用發票可以抵扣嗎？

同學，你好 怎么判斷全部為內銷服務呢老師？ 比如這個租金存放的貨物都是內銷的貨物

那像我剛說的那種，這個租金只是辦公室用的，貨物并沒有在辦公室呀老師。

同學，你好 如果你不能明確區分，那就不能抵扣

像這種如果不能抵扣，應該在申報表多少欄填入？外貿企業。

同學，你好 當作普通發票做賬

已經勾選抵扣了，現在要轉出。應該再哪一欄填入？

同學，你好 進項稅額轉出一欄

我知道老師。是在附表二里面的第幾項填入？

增值稅納稅申報表中附表二中的“進項稅額轉出”（第11項）

那11欄寫的是外貿企業進項稅額抵扣證明，老師

同學，你好 你的附表二，截圖給我看一下

老師請看。

同學，你好 本期進項稅額轉出 有：第23b欄“其他應作進項稅額轉出的情形”？

有的老師。