Q
23年12月份暫估了一筆成本5萬，本來是23年的成本，說要24年初支付款項開具發票的，然后一直到現在都沒有支付取得發票，現在直接紅沖掉就可以嗎？23年分錄是借：銷售費用5W，貸：應付賬款5W ，現在分錄應該怎么做呢
2024-05-15 09:27
2024-05-15 09:28
借應付賬款貸利潤分配，未分配利潤。
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借應付賬款貸利潤分配，未分配利潤。
2024-05-15
您好，是可以的，如果你在2023年暫估了一筆費用作為成本，但由于到2024年初都未支付也未取得發票，現在想直接紅沖掉，具體處理方式需要考慮以下幾點：
1、會計處理：在會計上，暫估的費用在實際未發生時應進行沖回處理。因為在實際情況中，2023年的成本并沒有真正發生，所以需要調整相應的會計賬務。
2、稅務處理：對于稅務上暫估的費用，如果沒有發票支持，應當及時調整申報。紅沖的同時，需要確保稅務申報表上相關項目也進行相應調整，以免影響企業的稅負情況。
具體步驟可以參考以下流程：
紅沖會計分錄：
借：以前計入成本的科目（如主營業務成本）
貸：應付賬款（或相關暫估費用科目）
調整稅務申報：
確保在紅沖時，將相關的稅務申報表進行調整，避免虛增成本或費用。
2024-05-15
借、應付賬款貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，需要納稅調增。
2024-08-05
您好
23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估
不是已經沖回了么
5月12匯算清繳前收到23年20萬發票
第一筆
借主營業務成本-50
貸應付賬款暫估應付款-50
這筆分錄就不應該寫了啊
2024-07-12
同學你好
這個可以的
直接沖暫估的就可以
2022-12-13
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Q
今年二月份暫估入賬的憑證，借方庫存商品貸方應付賬款 然后當月就結轉成本了。后來九月份和十月份都收到發票了，一直沒有沖掉暫估，我現在想補一個憑證直接紅沖掉暫估的分錄，可以嘛？要是不可以的話 該如何記賬
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Q
老師，我們2022年的項目已經在22年結算且已經支付了9萬的技術服務費，因為一直沒收到票，所以一直掛在預付賬款，但是我們23年的利潤沖減以前年度虧損還是很高，我可以把這筆費用在23年12月沖減以前年度損益調整，然后記到暫估成本，然后在2023年度匯算清繳前取的發票可以嗎？
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Q
我們公司是活動公司 一般納稅人 23年年底的時候我做了一個暫估分錄 借:主營業務成本-活動成本 貸:應付賬款-暫估 現在1月份開回來了一張稅局代開的勞務發票 安裝費21萬 這個金額也是我暫估的金額 現在我想問一下 就是發票回來了怎么做賬 怎么沖掉之前的暫估 還有我去年做的那個暫估分錄是否正確
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Q
23年12月份暫估了一筆費用，本來是23年的成本，說要24年初支付款項開具發票的，然后一直到現在都沒有支付取得發票，現在直接紅沖掉就可以嗎？
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Q
23年12月份暫估了一筆成本5萬，本來是23年的成本，說要24年初支付款項開具發票的，然后一直到現在都沒有支付取得發票，現在直接紅沖掉就可以嗎？23年分錄是借：銷售費用5W，貸：應付賬款5W ，現在分錄應該怎么做呢
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不是直接紅沖前面的費用嗎？借：銷售費用負5W，貸：應付賬款負5W
是的是的，不能這么做，因為跨年了。
然后23年的匯算清繳調增5萬對吧，那到時候24年的匯算清繳不用調整的吧
對的是的，是這么做的。
假如23年的利潤是25萬，我已經申報了，現在匯算清繳調增了，我按30萬繳納的所得稅，現在24年調整借應付賬款貸利潤分配，未分配利潤，假如24年的利潤是35萬，利潤分配增加了5萬，那24年就要按40萬申報所得稅，24年不調整，不就多交了5萬的利潤嗎？
你好，你交所得稅是根據本年的利潤不是嗎？利潤表里面給你增加了嗎？增加到哪里了？
哦哦，好的，懂了，謝謝，就是按這個分錄調整，更正23年的匯算清繳，24年正常做賬就可以
你好對的，是這么做的。