我還有必要再補一個借成本費用貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸現(xiàn)金，然后返回之后借現(xiàn)金貸應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬工資貸成本費用嗎？

他們給你返回的工資不是在私戶嗎

是的，是在私戶

那你分錄不應該這樣做呀 應該做計提發(fā)放工資的分錄呀

三月份做賬的時候計提過工資，但是那個時候計提工資的時候沒有這個人的工資，但是三月份發(fā)放工資的時候，有他的工資，然后交完社保之后，他把工資和社保全部退回來，我現(xiàn)在收到工資和社保的錢應該怎樣做分錄？

同學你好 你補申報并且做補發(fā)的分錄就可以 退回是退到私戶 不要做外賬的這個退回分錄

所以這個分錄怎樣做呢？

做計提發(fā)放的分錄就可以 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

現(xiàn)在主要是發(fā)工資這塊，社保這塊由于是