老師好 我們單位之前的會計 在2019年1月開的普票489325.28元開成免稅發票了 可在申報的時候，卻按開票金額的3%交了增值稅 現在客戶退票，退票金額是399325.28元，現在又按1%稅率給對方開了發票 請問，收回的發票紅沖之后，這個交過的增值稅，我應該怎么處理？

請問老師，商管公司經營房屋出租和轉售水電費業務。當月費用一般是次月開票收款，那12月的費用發票跨年到明年1月開票收款。會計做賬是否可以按發票把12月收入做到明年1月，和企業所得稅一致。我看到學堂平臺有這樣的小知識點也這樣說了，但這樣會不會違背全責發生制原則，我理解的是12月先做未開票收入申報增值稅，所得稅也計提在當年。之前那樣有無稅務風險，麻煩老師了

老師請問，我公司購買了一套在建的商品房當辦公室，去年8月付了首款，昨天把尾款付完了。但是商品房還在建，要3月份才驗收，9月份才交房。請問銷售方應在現在就給我們開增值稅發票還是等9月交房才開發票給我們。如果現在開了發票給我們，我應該怎么做帳呢？什么時候進固定資產，什么時候開始提折舊。

老師，我們是房地產公司，我們1月開始預售，企業所得稅是季度繳納，但是預售的房子都沒開發票，有些只繳納了定金，有些貸款公積金的首付都還沒交，所以沒開發票，那我們應不應該算收入呢，目前我做的是預收賬款？

對方公司讓我公司申請開了紅字專用發票信息表，8-9月房租，金額是-35000，稅額是-1750，對方公司也開了對應的紅字發票過來。我公司稅務網上的申報表顯示進項轉出是1750元。 已經扺扣了的。3個月房租，當時一次性付，按月分攤費用了。當時做的是借:預付賬款 借應交稅金-進項 貸:銀行存款，后3個月分攤完費用 現疫情要免3個月房租，對方讓我們申請開了紅字增值稅專用發票信息表，對方開紅字發票我們，總金額是-36750，其中-35000是房租費用，-1750是進項稅 這筆錢實際是沒退的，抵下一年3個月房租。 請問會計分錄怎么處理