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老師您好,匯算清繳時,賬載金額為應付職工薪酬貸方累計發生額,實際金額為應付職工薪酬借方累計發生額,余額是不考慮的是吧,比如說期初有貸方余額,期末也有貸方余額,期初貸方余額大于期末借方余額,這就造成了借方發生額累計數大于貸方發生額累計數,但余額還在貸方,您說這種情況匯算清繳應付職工薪酬怎么填?謝謝

2024-04-26 12:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-26 12:52

一般是沒有余額的,除非你多計提了或者少計提了。這個借方,它不是1~12月份的借方發生額。他是你計提的所屬期1~12月份發下去的工資匯,算清銷之前發下去都算。

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快賬用戶3693 追問 2024-04-26 12:54

期初貸方余額大于期末貸方余額

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快賬用戶3693 追問 2024-04-26 12:54

因為是當月計提下月發放

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快賬用戶3693 追問 2024-04-26 12:55

在匯算清繳前發放了都可以吧,就不用調整了

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快賬用戶3693 追問 2024-04-26 12:57

那就是以計提數和發放數一致,也就是應付職工薪酬貸方累計發生額為準,填數據

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齊紅老師 解答 2024-04-26 13:01

是的,對的,是這么做的。

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一般是沒有余額的,除非你多計提了或者少計提了。這個借方,它不是1~12月份的借方發生額。他是你計提的所屬期1~12月份發下去的工資匯,算清銷之前發下去都算。
2024-04-26
匯算清繳應付職工薪酬工資賬載金額是填工資的貸方累計發生額 實發金額就是匯算前已經發到的計提的金額
2024-04-20
你好1. 是的 ; 稅收金額就是稅務局允許你扣除的金額??
2023-03-06
沒有嗎,那你年初數,對應自己輸入下
2020-12-11
你好 一般是賬載金額貸方 貸方是計提數據 實際的話 一般是指上年計提的并在匯算清繳前發放的工資 要是您公司是次月發 是借方減去前年的工資%2B次年發的今年工資
2023-04-12
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