2019年10月我做的分錄是借管理費(fèi)用2萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款，這個(gè)發(fā)票在2020年4月份拿到，因?yàn)槭窃谒枚悈R算清繳之前拿到發(fā)票，所以說(shuō)不用調(diào)增利潤(rùn)，在2020年4月份我做借其他應(yīng)付款貸銀行存款這樣不對(duì)嗎？如果按你所說(shuō)的在2020.4月做賬年度損益調(diào)整，那我是否還要把以前做的借管理費(fèi)用那一筆給沖掉？

老師，上年12月公司做了筆裝修款費(fèi)用，但是今年某種原因，對(duì)方開(kāi)不了票給我們，今年4月份企業(yè)匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增處理了，我這邊4月的賬是不是要做 借：應(yīng)付賬款 貸 ：以前年度損益調(diào)整？

老師 我司是賣機(jī)臺(tái)的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機(jī)臺(tái)的全款，我們也在22年12月份給他們開(kāi)了票，并做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本，這個(gè)成本是暫估的，因?yàn)槲覀冞€沒(méi)開(kāi)始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時(shí)候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時(shí)候再做調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

老師您好，請(qǐng)問(wèn)： 前任會(huì)計(jì)，12月份沒(méi)計(jì)提社保費(fèi)，也沒(méi)繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個(gè)我補(bǔ)分錄時(shí)，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營(yíng)業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請(qǐng)問(wèn)這樣對(duì)嗎？那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫(xiě)？我需要更正去年的報(bào)表嗎？更正利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表？

老師好，比如每個(gè)月按照月末的匯率結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款、應(yīng)收帳款、應(yīng)付賬款的匯兌損益，然后隔月會(huì)把上個(gè)月的給沖銷，因?yàn)檫@是臨時(shí)性的調(diào)整。那比如去年12月份末調(diào)整的，今年1月份要不要把去年12月份的給沖銷？？是不是不需要？每年12月份算是正式的調(diào)整？