Q
為什么期末資產負債表未分配凈利潤不等于期初未分配利潤+利潤表里凈利潤？沒有分紅沒有提取盈余公積
2024-04-12 15:23
2024-04-12 15:23
你好，同學 有沒有用以前年度損益調整科目，或者直接用未分配利潤科目
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你好，同學
有沒有用以前年度損益調整科目，或者直接用未分配利潤科目
2024-04-12
你好，如果計提了盈余公積，關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計—提取的盈余公積
2022-05-23
你好，不是的，是指本期提取的。
2021-07-25
期初未分配利潤100 你本期增加凈利潤20，你現在的利潤就是100%2B20，所以在資產表上反應就是期初未分配利潤100%2B利潤表的本年累計凈利潤20=120
2021-04-08
利潤表的凈利潤累計數=資產負債表未分配利潤的期末數-年初數（計提盈余公積，盈余公積彌補虧損，向股東分配股利，有以前年度損益調整這個就不會相等了） 有沒有損益科目做相反方向，這個也會不平
2020-08-19
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Q
你好 勾稽關系 ：資產負債表期末未分配利潤?=?期初未分配利潤?+?利潤表的本期實現的凈利潤?-?提取盈余公積?-?對股東分配，這里的盈余公積是期末數？
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Q
利潤表中本年凈利潤加上資產負債表中期初未分配利潤是不是應該等于未分配利潤加盈余公積？
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利潤表的凈利潤等于資產負債表的未分配利潤期末-期初，但是如果計提了盈余公積，那么是不是利潤表的凈利潤就等于資產負債表的（盈余公積+未分配利潤）期末-期初
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12月的利潤表中 凈利潤 不等于 資產負債表 中 期末未分配利潤—期初未分配利潤 為什么
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資產負債表期末未分配利潤的計算公式為期初未分配利潤+利潤表的本期實現的凈利潤-提取盈余公積-對股東分配+盈余公積彌補虧損。 為什么最后是＋
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有未分配利潤科目的，就是去年5月份匯算清繳時繳納企業所得稅和今年1月份繳納上個季度的企業所得稅
就是因為這個原因，直接用未分配利潤科目的話，不過利潤表，有這個差異
那這個需要處理嗎？
不需要的，下一年就不會出現了
不是啊，24年第一季度財務報表還是有相同問題，所以就不知道是哪里問題了
資產負債表數據不是累計下來的嘛
是，累計的，24年度直接用未分配利潤科目沒，或者以前年度損益調整科目 只要用了這個科目，就存在不等
因去年12月份未計提企業所得稅，在24年1月份繳納企業所得稅并在月末計提了企業所得稅到未分配利潤里的
這種24年度，會存在報表勾稽差額這一筆的
好的明白了謝謝
不客氣，祝你工作順利