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年度匯算清繳補(bǔ)繳了上一年的企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做!

2024-04-12 09:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-04-12 09:24

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借,應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸,銀行存款

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快賬用戶1141 追問(wèn) 2024-04-12 09:26

不需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-12 09:27

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

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快賬用戶1141 追問(wèn) 2024-04-12 09:27

好的 謝謝

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齊紅老師 解答 2024-04-12 09:28

不用客氣,工作愉快。

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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借,應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸,銀行存款
2024-04-12
你好 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
2021-04-28
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
2021-07-12
同學(xué)你好 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸銀行存款
2022-07-12
補(bǔ)計(jì)提營(yíng)業(yè)外收入時(shí),借記相關(guān)科目,貸記“以前年度損益調(diào)整”。沖銷多計(jì)提稅金時(shí),借記“應(yīng)交稅費(fèi)”,貸記相關(guān)科目。若上年度匯算清繳已做,補(bǔ)提的利潤(rùn)需在本年度匯算清繳時(shí)調(diào)整,可能需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。具體還需根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定操作。
2024-10-19
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