老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發行業。很多時候，貨已經收到了，但發票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發票回來時就把這筆預估數沖紅。現在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？

老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經結轉成本，暫估金額大于發票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產品的暫估，發票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產品 3000 貸:應付賬款——暫估入庫3000 出售時結轉成本 借:主營業務成本3000 貸:庫存商品——A產品3000 收到發票時沒有沖這筆暫估，本來是A產品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產品 900 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬

老師，請問我公司做電商，都是一鍵代發，沒有庫存，平時線下買賣貨物也是公司買了以后直接發貨給購貨方，所以也沒有庫存和入庫出庫單等，都是買入時賣家給我們開一張票，賣出時對方給我們開一張成本發票，沒有其他什么票據，我們這樣入賬可以嗎。另外我們做會計分錄結算成本時能不能直接 借：主營業務成本 貸：銀行存款，沒設置庫存商品、原材料等科目

老師你好我新接手一家公司，公司之前采購做賬是 1 付款后： 借 應付賬款-應付貨款結算 貸 銀存 2收到發票后 借 應付賬款-暫估應付款 應交稅費-進項稅 貸 應付賬款-應付貨款結算 3 然后入庫 借 庫存商品 貸 應付賬款-暫估應付款 本來應該最后的余額都應該是結平的 但是有一家供貨商現在是應付賬款-應付貨款結算的借方余額3600，應付賬款暫估應付賬款的貸方余額35000，這個我看了以前的賬也沒有找出是哪幾筆出的問題，實際上這家公司付款、發票、發貨都是結清了的，現在要怎么把這個賬調平？

你好，我們和上下游結算是先發貨x噸，預開票（價格也不固定，行業網，收到預開發票：借庫存商品-cd+進項，貸應付-b上游公司；預開票時，借：應收-a下游公司，貸收入+銷項，結轉這筆成本，借成本，貸庫存商品-cd。發票最后一次開票會根據結算單余額平），后期化驗單出來(x變成y噸)再出結算單。我是收貨時：借庫存商品-x*預估價，貸應付-暫估；發貨時：借發出商品-a下游公司，貸庫存商品-x噸*預估計；等結算單出來，不知道怎么沖了。