借，應(yīng)收賬款或者是銀行存款， 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅

借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅

分錄是一樣的，與有票的

勞務(wù)派遣差額征稅會計(jì)分錄 　　如果是一般納稅人： 　　1、全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額： 　　借：銀行存款等 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 　　2、確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減） 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　　　　　應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金 　　“應(yīng)付職工薪酬”按照工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、非貨幣性福利、社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、帶薪缺勤、利潤分享計(jì)劃、設(shè)定提存計(jì)劃、設(shè)定受益計(jì)劃、辭退福利等科目設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算。 　　3、月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

一樣的按開普票做分錄