異地預(yù)繳稅款：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）、營業(yè)稅金及附加——城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加、印花稅、水利基金； 企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 這樣做分錄計(jì)提嗎？

小規(guī)模納稅人，去年12月忘記計(jì)提企業(yè)所得稅900元和附加稅100元。 1月初已經(jīng)申報(bào)稅費(fèi)并繳納了。請(qǐng)問老師，1月補(bǔ)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄是不是這么寫？ 1）借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅900 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 100 2）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 900 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 100 貸：銀行存款 1000 3）借：利潤分配-未分配利潤 1000 貸：以前年度損益調(diào)整 1000

老師好，我先請(qǐng)教一下，我4季度企業(yè)沒有做稅款計(jì)提，現(xiàn)在1月做賬，拿到繳稅單子直接做到1月， 借，所得稅費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸，銀行 借，稅金及附加 貸，印花，水利，城建 借，印花，水利，城建 貸，銀行 這樣做可以嗎，不做到未分配利潤去，可以不

老師，我24年12月忘了計(jì)提企業(yè)所得稅了。但是25年1月交的企業(yè)所得稅。我剛做一月的賬。這個(gè)分錄是不是 借以前年度損益 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款！？