我這是網絡貨運公司，是一個做運輸的平臺。貨主從我們平臺發貨，然后把需要給司機的運費，和9個點的稅費一起打到我們平臺，我們再把運費給司機。產生了多少金額的費用，我們就開多少金額的專項發票，比如1000塊運費，和90的稅，發票的價稅合計為1090。但實際中，1000塊錢，我們只向貨主收7個點的稅（政府對網絡貨運公司的稅有部分返還，我們愿意讓一部分利給客戶），那這種情況，附屬類是否可以應用在這里，發票的價稅合計額度為1070？發票上這個附屬類應該怎么填才對？ 和貨主簽的協議，是不是可以按照每個月對方和我們保證多少量，全部的每張發票，我們都按照協議稅點開。還是說，需要我們和貨主協議，先達到多少量，這些量按照正常的金額開，完成保底額度之后，我們才能夠按照協議稅點開？此外，稅務局對于協議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎？和平銷返利是不是同一種？

開發票，一筆業務本來就應該只開一次相符的發票，不小心開多了幾次發票，(尤其針對隨貨開發票的客戶，每一次業務都隨票，現在算起來，確實有已經業務對得上的普票，已經給了客戶。開多的那些就在手上，手上有開多的第二聯發票，開多的普票，需要沖紅，才對的上每一次業務開一張普票。至于我們公司的其他客戶，是后面才開票的，例如一張發票對應一個月業務的，那么哪怕不小心同一個月的業務開了2張一樣的，其實也可以的吧，因為都是這些產品，單價都一樣的，開多的這1張，少于后面沒開發票的金額。)跨月了，應該沖紅比較好，還是直接去稅局承認由于個人糊涂，所以這樣開多了發票，才沖紅的。 我們一個月由于正常的退貨或者別的開錯原因，也有沖紅，這些導致月沖紅也算是比較多了。所以，沖紅里面也有正常的，也有非正常的，正常的，到時可以解釋，非正常的我不小心操作，還是直接和稅局解釋，比較好呢，免得開票系統提示開票異常？麻煩給出解答，怎么處理，自告奮勇的去承認呢，還是如何？

問題一，一般納稅人報完稅，下載完稅證明，這個完稅證明是申報表嗎？還是單獨的那種證明？在電子稅務局下載嗎 問題二，對于8月進項之前5月已經認證了，8月又做了一遍進項，9月賬務怎么處理 問題三，銷項票，有一張是作廢的發票，可是他們還是做了應收，和收入，還有銷項稅額，這個9月如何調整 問題四，供應商8月有讓我們開具一張紅字發票信息表，這個我報8月稅是已填入紅字發票信息表那里，稅額已轉出，但是這個紅字發票我沒見到，這個紅字發票我方需要不？入賬的時候正常是8月份怎么做？9月調整怎么做啊 問題五，8月暫估收入沒有扣除稅額，增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的（這邊要求和賬上數據一致），那么9月賬務怎么調整啊？ 上面問題比較多，麻煩老師了，能否說詳細點的會計科目啊非常感謝

老師是這么一個問題，實操中，嗯咱是作為購買方，從對方廠家，比如說廣州進了一批貨，進了一批貨回來之后嗯，過了一個月，人家嗯，要求咱作為購買方開具申請一張紅字的信息表，然后對方人家是銷售方，銷售方給咱開了一張。嗯，紅字的銷售折讓發票是負數的，然后回來我做這個賬的時候，因為他那個銷售折讓，光寫的合計金額是多少沒有具體的明細，我這個錢是應該怎么樣去分攤到我這個庫存商品中啊。

甲企業為增值稅一般納稅人，其生產的M產品 適用的增值稅稅率為17%，2017年12月1日，該企業 “應收賬款”所屬明細科目的借方余額合計為300萬 元，，“壞賬準備-應收賬款”科目的貸方余額為20萬 元，企業確認收入的同時結轉銷售成本，12月份該企業發生經濟業務如下： 1.8日，，向乙企業銷售M產品100件，每件產品單價為 2.5萬元（不含增值稅），成本為2萬元；由于是成批銷售，甲企業給予己企業10%的商業折扣，并開具了 增值稅專用發票，至本月未款項尚未收到，該項銷售 符合收入確認條件。 2.20日，丙企業因產品質量問題退回M產品10件，該產品為上月采用現銷方式售出并已確認收入，其單價 為2.5萬元 （不含增值稅），，成本為2萬元。 ，甲企業已 向丙企業開具了增值稅紅字發票，并簽發了一張面值為29.25萬元、期限為1個月的銀行承兌匯票，退回的產品已入科。 3.31日，年終清查財產時，發現2013年入賬的應收賬款3萬元無法收回，確認人為壞賬。 4.31日，對應收賬款進行減值測試后，確定“壞賬準備-應收賬款”科目貨方余額為33萬元。 要求： 根據上述資料，不考慮其他因素，編制會計分錄。 （答案中的金額單位用萬元表示） 在線編輯 云備份 轉為圖片 轉