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您好，這是自己計(jì)算出來的，根據(jù)工程合同登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利（這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處）借：工程施工—合同毛利主營業(yè)務(wù)成本貸：主營業(yè)務(wù)收入全部分錄工程結(jié)算相關(guān)會計(jì)分錄 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本借：工程施工-合同成本貸：應(yīng)付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算 (3)登記已收的工程價(jià)款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利（這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處）借：工程施工—合同毛利主營業(yè)務(wù)成本貸：主營業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對沖借：工程結(jié)算貸：工程施工-合同毛利工程施工-合同成本

2024-03-03

第一個分錄是確定收入、成本、毛利時(shí)？是的第二個分錄是工程完工時(shí)工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？是的

2021-11-18

一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-11-18

你好，合同成本是根據(jù)在執(zhí)行合同的過程中歸集的相關(guān)成本，比如使用的材料、發(fā)生的人工等。合同毛利是倒擠出來的，是合同收入和合同成本的差額。

2020-09-22

你好，內(nèi)賬可以不用搞得這么復(fù)雜，直接這樣處理就是了取得收入款項(xiàng)這樣做分錄，借：銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入發(fā)生成本支出的時(shí)候，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款等科目?

2021-02-05

快賬用戶7202 追問 2024-03-03 13:23

老師，如果這工程中途停工了，收到一小部分款項(xiàng)，又如何做分錄呢？

齊紅老師解答 2024-03-03 13:25

您好，還是按上面的步驟來 (3)登記已收的工程價(jià)款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款

快賬用戶7202 追問 2024-03-03 13:48

就是收到款的時(shí)候，我的主營業(yè)務(wù)成本已大于收入，這個數(shù)值我可以寫小一點(diǎn)嗎？不然合同毛利就是負(fù)數(shù)了

齊紅老師解答 2024-03-03 13:49