你看到圖嗎

你好，你這個第一個分錄的貸方。其他應收款這里應該不對。

就這個不對嗎

你好！你其他應收款有問題，第二個分錄也就有問題了

應該怎么改

你好！1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資 2.發放工資 借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 .應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

幫忙在看下呢

你好！是發工資的時候扣下來個人應交的部分。不是計提的時候就做

老師，公司社保個人部分也是公司承擔的怎么做呀