是的 需要補繳

借成本費用類科目再進行稅額轉(zhuǎn)。 借進項稅額轉(zhuǎn)出待轉(zhuǎn)出未交增值。 借未交增值稅貸銀行存款。

好的 謝謝

成本也不能扣除

是的，但是正常賬務處理是匯算清繳時納稅調(diào)整。

老師 請問進項稅額怎么能和進項稅額轉(zhuǎn)出 做分錄呢

你好你進項轉(zhuǎn)出這筆你好，你進項轉(zhuǎn)出這筆業(yè)務給你寫了，你看一下。

老師 這樣不是按成本費用扣除了嗎

這張票整體都不能用

你好，是你要是進項不能抵扣的是這個進項計到成本里。 因為你沒有說因為什么這個轉(zhuǎn)進項轉(zhuǎn)出來沒有說什么原因。

進項稅額轉(zhuǎn)出能直接結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎

你好，進項轉(zhuǎn)出這個科目，要是結(jié)轉(zhuǎn)平了，期末是轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。

老師 票是虛開的 所以進項和成本都不能抵扣

但是之前進項已經(jīng)抵扣了，成本部分匯算清繳轉(zhuǎn)出

那成本匯算清繳時調(diào)出來就行。

增值稅要補繳

老師 還是要把進項稅額計入成本嗎，然后報企業(yè)所得稅的時候轉(zhuǎn)出

對的進項轉(zhuǎn)到成本里，然后匯算清繳時轉(zhuǎn)出來。然后轉(zhuǎn)出來的進項正常交增值稅。

好的 謝謝老師