老師，我去年暫估了一筆材料款200萬，今年1月要沖回，其實這筆暫估材料是不會來的，就是為了晚交所得稅，那1月怎么做分錄？暫估的時候，借：合同成本200，貸：應付暫估款200，然后也相應結轉了成本。今年1月想沖回，怎么做？公司用過以前年度損益調整科目
同學你好 是什么會計準則
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老師，我想問一下，這是我19年12月的一筆賬，分錄寫的暫估原材料和應付賬款，已結轉成本，但實際卻記入了勞務成本和其他應付款中 今年已收到票，有重復寫了原材料和應付賬款 請問19年這筆賬，我該怎么調整？ 老師，我執行的是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整的科目好像
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你好老師，我去年暫估了一筆費用13000，今年年初來了專票，實際金額是10000，進項稅額為3000，我把去年暫估的費用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調整10000 進項稅額3000 貸：應付賬款 然后結轉損益的時候做分錄為： 借：以前年度損益調整3000 貸：利潤分配-未分配利潤3000 （老師這進項稅為什么要進入以前年度損益調整呢？最后不是在當年可以抵扣掉的嗎）
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老師，建筑業公司小企業會計準則，今年4月暫估一筆50萬，然后在7月份回來發票了，我這邊要做負數沖紅（借主營業務成本負數貸應付賬款暫估負數），然后在根據發票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預付賬款，預付是之前提前給錢了），針對這比分錄我要不要做結轉成本？網校老師有的跟我說當月沒有收入不用結轉，但是有的老師跟我說暫估是之前的，結轉成本也是之前的，不用管當月有無收入，結轉就行，我到底應該怎么能做
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老師，我去年暫估了一筆材料款200萬，今年1月要沖回，其實這筆暫估材料是不會來的，就是為了晚交所得稅，那1月怎么做分錄？暫估的時候，借：合同成本200，貸：應付暫估款200，然后也相應結轉了成本。今年1月想沖回，怎么做？公司用過以前年度損益調整科目
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我們公司是活動公司 一般納稅人 23年年底的時候我做了一個暫估分錄 借:主營業務成本-活動成本 貸:應付賬款-暫估 現在1月份開回來了一張稅局代開的勞務發票 安裝費21萬 這個金額也是我暫估的金額 現在我想問一下 就是發票回來了怎么做賬 怎么沖掉之前的暫估 還有我去年做的那個暫估分錄是否正確
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粵公網安備 44030002003870號
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小企業，但是公司之前用過這個科目，所以這幾年都用了這個科目
暫估的這個匯算清繳調增就可以呀 不用做分錄
不對老師，我說錯了，這個是后期來了一點成本，損益我沖一點，匯算清繳就不用調增這么多了
這個按來的發票沖暫估的金額
老師，我當時暫估的時候2023年---借：合同成本200，貸：應付暫估款200，借：主營業務成本200 貸：合同成本200 2024年1月收到本分成本發票，借：合同成本100，貸：應付賬款100 2024年1月沖回暫估：借：合同成本-100 貸：應付暫估款-100 借：以前年度調整-100 貸：合同成本-100 借：未分配利潤-100 貸：以前年度調整-100，老師，這樣對嗎
對的 是這樣做的分錄的
老師，我昨天做的時候沒用以前年度損益調整科目，損益結轉后利潤是600萬，我今天按這個做，用上以前年度調整后，利潤變少了100萬，這樣對嗎
同學你好 對的 是這樣的
老師，那我本月收到的成本發票，正常結轉成本就可以，然后再做此分錄對嗎
同學你好 對的 是這樣的