想問下，單位適用于小企業會計準則，去年做賬時有兩個月企業所得稅寫的科目是應交稅費-應交企業所得稅，12月做計提企業所得稅時做的應交稅費-應交所得稅，請問今年二級科目該怎么調整？
你好，應交稅費-應交所得稅這個是對的
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老師，我們公司在建廠房，預計4月底完工。廠房部分租出去部分自用，1月收到廠房租金，3月份開了發票，但我賬面還是在建工程，未轉固。開的房租費發票成本怎么弄啊？
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老師今天填匯算清繳明天填季度報稅那個能補虧損嗎
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老師在不隱瞞收入的情況肯定內賬利潤小于外賬利潤啊，因為外賬固定資產是按折舊算費用的，內賬是一次算支出了呀老師無法支付的應付股利還要轉入營業外收入嗎？分紅前已經申報過個稅，所得稅了，再轉入收入再交稅嗎？
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也不是不夠分老師，就是外賬利潤有20萬，內賬利潤只有10萬，我的意思是按外賬分這20萬，實際根本沒這么多錢分啊，那應付股利如果一直掛賬，到注銷的時候都沒錢分，怎么辦
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我的報關單上是人民幣結算的，但是需要填寫美元離岸價格，申報退稅時出現疑點，申報的美元離岸價超過報關電子數據中的怎么辦？
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老師按，外賬分紅，暫時還不夠分，是不是計提的時候就把分紅個稅申報了，還是實際付款的時候再申報個稅啊
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老師那這中情況究竟按啥分啊，按外賬分沒錢分啊股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬(因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了)，按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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本單位小企業，23年有研發費用，然后匯算清繳的時候可以加計扣除。24年的時候沒有這個費用，但是匯算清繳的表默認灰色有勾選，然后這個表一定要填數字，全部0也不行，也不能提交申報。這是怎么回事。
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股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬（因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了），按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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老師，股東按內賬利潤分紅還是按外賬利潤分紅，
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你好老師，請問之前寫在了應交稅費-應交企業所得稅的該怎么辦呢
繳納了結平就可以了
老師還想問下，小規模納稅人，去年3月交的企業所得稅，當月沒有計提，明細賬余額在借方，今年該怎么調整？
你可以補提上就可以
科目怎么做呢，是直接做所得稅費用么
直接做所得稅費用，
好的謝謝老師
不客氣提前祝你新年快樂
老師還想問下，12月公司收房租時貸方做的：應交稅費-應交增值稅-未交稅金，期末結轉未交增值稅時用友系統自動做的借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，我想問下這樣做二級科目和三級科目是不是有什么問題？
轉出未交增值稅是二級科目，不是三級
收的時候做的應交稅費-應交增值稅-未交稅金
未交增值稅也是二級科目的