Q
老師，我是裝飾公司，問一下，工程施工這個科目，月末結轉完是不是可以有余額，月底我可以根據工程進度結轉到主營業務成本，是吧？
2024-01-17 17:48
2024-01-17 17:49
你好，你們是按進度確認收入嗎？沒有全部完工，如果是的話可以有余額
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你好，你們是按進度確認收入嗎？沒有全部完工，如果是的話可以有余額
2024-01-17
你好，裝飾設計公司做外墻涂料也是用工程施工的
2021-03-12
對的
這個不能是負數
一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結算收入
3、結轉收入
借：主營業務收入
貸：主營業務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現金（或應付工資等）
4.發生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工
2021-12-01
可以的，可以有余額的。
2023-01-10
你好? ? ? 跨年的 要走以前年度損益調整科目來結轉的。 如果是往年成本 不能直接走主營業務成本來結轉的??
2021-05-31
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Q
老師，早上好，我們是建筑勞務公司，損益類有主營業務收入，工程施工，主營業務成本，工程施工跟主營業務成本結轉是根據收入結轉的，我想問問老師有啥問題嗎，是不是這個工程完工之后工程施工全部轉入主營業務成本，不能為負也不能有余額
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Q
請教老師，‘工程施工—合同成本’科目月末可以有余額嗎？就是不全部結轉到主營業務成本里，等下期甲方支付進度款的時候再確認收入，結轉成本可以嗎？
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Q
老師，我是裝飾公司，問一下，工程施工這個科目，月末結轉完是不是可以有余額，月底我可以根據工程進度結轉到主營業務成本，是吧？
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Q
老師請問下建筑公司，然后科目設置就是工程施工，但是沒有工程結算科目，就是主營業務收入，主營業務成本，我就是工程施工每月結轉主營業務成本， 借主營業務成本 貸工程施工-某某項目材料費 工程施工-某某項目人工費 摘要寫結轉施工成本可以的嗎
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是的。主營裝修房子，客戶都是按照工程進度付款
你好，這樣可以有余額