2022年初單位未彌補(bǔ)虧損是100萬(wàn)，利潤(rùn)表第一季度盈利20萬(wàn)，第二季度虧損-50萬(wàn)，第三季度虧損是-10萬(wàn)，電子稅務(wù)局第一季度申報(bào)企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額是20萬(wàn)減去未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)企業(yè)所得稅就是0，第二季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-30萬(wàn)，第三季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-40萬(wàn)，這樣申報(bào)下去，我的利潤(rùn)總額-40萬(wàn)，我還用了以前的未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)，那我不是虧了20萬(wàn)

老師，我們公司2022年年報(bào)是虧損10萬(wàn)，現(xiàn)在申報(bào)2023年一季度是盈利8萬(wàn)，是要交企業(yè)所得稅嗎？不用吧，這8萬(wàn)可以彌補(bǔ)10萬(wàn)的虧損吧，我的理解對(duì)不

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒(méi)有申報(bào)，現(xiàn)在先申報(bào)2023年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，因?yàn)榈谝患径戎鳡I(yíng)業(yè)務(wù)虧損，有營(yíng)業(yè)外收入，總利潤(rùn)盈利，彌補(bǔ)以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因?yàn)槭遣皇且葏R算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會(huì)過(guò)來(lái)，才能申報(bào)2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

老師 請(qǐng)問(wèn)一下 我 21年虧損13萬(wàn) 22年 虧損 188元 ，23年盈利23萬(wàn) 。 我現(xiàn)在申報(bào)2023年一季度季報(bào)的企業(yè)所得稅申報(bào) ，顯示我公司就是按照23萬(wàn)的應(yīng)納稅所得額。 我如何去填彌補(bǔ)以前虧損呢？ 可以用以前虧損來(lái)減掉一點(diǎn)應(yīng)納稅額嗎？在哪個(gè)表里面的第多少行啊 ？ （樸老師勿答）

老師您好，單位之前一直虧損，假設(shè)虧10萬(wàn)，2023年第四季度開(kāi)始盈利累計(jì)8萬(wàn)，2022年的年報(bào)已經(jīng)填過(guò)A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，2024年1月初申報(bào)2023年第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不是“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”那一行填列8萬(wàn)就不需要繳納企業(yè)所得稅稅款？？那我第四季度利潤(rùn)表里面還需要計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅嗎？？