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計提的所得稅費用和實際繳納的金額差異著以前年度可彌補虧損,在計提時怎么進行賬務處理?在電子稅務局試算出來看到的

2024-01-13 16:45
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-13 16:47

同學你好,計提時,借,所得稅費用,貸,應交稅費-應交企業所得稅。

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快賬用戶9169 追問 2024-01-13 16:48

老師現在是比如我記得的10萬,但是實際預繳的是8萬,有2萬的以前年度可彌補虧損

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齊紅老師 解答 2024-01-13 16:51

同學你好,那就把這個2萬元沖回來即可。

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快賬用戶9169 追問 2024-01-13 16:52

怎么沖呀,在12月份嗎,我能直接計提實繳金額嗎

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齊紅老師 解答 2024-01-13 16:58

同學你好,可以按實際繳納金額計提,彌補虧損的就不管它了。

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快賬用戶9169 追問 2024-01-13 16:59

哦哦,好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-01-13 16:59

同學你好,不客氣,祝你學習進步,工作順利。

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同學你好,計提時,借,所得稅費用,貸,應交稅費-應交企業所得稅。
2024-01-13
同學你好 您反向沖銷了多計提的就行這個月
2023-10-10
你好? 以前年度虧損彌補是年度彌補 預繳的時候不考慮這個因素?
2021-05-17
你好,第一季度是按實際預交金額(彌補后的)計提
2021-04-22
你好,你計提了所得稅,現在不需要交納,你做相反分錄沖掉
2021-08-06
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