同學你好,計提時,借,所得稅費用,貸,應交稅費-應交企業所得稅。
老師,我現在填第二季度利潤表,我仔細對了下應交稅費那列,發現前任會計19年第三季度行為有正利潤總額,計提了7-9月所得稅費用1733.75,但是申報第三季度和第四季度所得稅時,報表應該是自己帶出以前年度虧損彌補,所以彌補完是不用交稅,匯算清繳也沒有要交稅,但這筆計提費用,它一直沒進行處理,導致現在影響真實的應交稅費?怎么處理?
老師,去年企業虧損,6月繳納所得稅的時候用于彌補了上年度的,所以未繳納所得稅,但6月是盈利的,也計提了所得稅,但并未實際繳納,這要怎么處理賬務呢
老師,請問一下,收到稅務局通知自查企業所得稅后,有些民工工資實在無法取得發票,最后做了企業所得稅的更正申報,進行了調增,但是由于以前年度虧損彌補了任然虧損,所以實際并未補繳企業所得稅,那我需要做賬務處理嗎?會計分錄怎么做?
以下這些理解正確么?1.已計提未發生的職工教育經費不可以稅前抵扣,需進行稅前調增,當支出時再進行稅前調減,可抵扣暫時性差異,形成遞延所得稅資產.2.業務宣傳費(不含稅金額)超過當年銷售(營業)收入15%部分,準予在以后納稅年度結轉扣除,為可抵扣暫時性差異,形成遞延所得稅資產.3.使用權資產,有可抵扣暫時性差異,形成遞延所得稅負債.4.未彌補虧損 若預計未來五年的累計盈利大于虧損,則按稅法規定調整后的稅會差異,可以結轉以后年度的虧損額為可抵扣暫時性差異,需考慮遞延所得稅資產
計提的所得稅費用和實際繳納的金額差異著以前年度可彌補虧損,在計提時怎么進行賬務處理?在電子稅務局試算出來看到的
老師,查賬征收個體戶稅局會查賬嗎?
老師您好,乙公司為甲公司提供廚師服務、幫廚服務、保潔服務、清理化糞池服務,乙方給開發票時,這四項分別開,另外企業管理服務費單開,請問專票這幾項哪個可以抵扣呢
@董孝彬接上一次問的問題
老師,好。股東用專利投資,交印花稅嗎?
老師對于上月工資少計提,當月補計提,計入當月產品成本的分錄不太懂 少計提補借生產成本,貸應付職工薪酬 發放借應付職工薪酬 當月計提工資結轉人工,借生產成本,貸應付職工薪酬(當月數) 成品入庫,借庫存商品,貸生產成本(當月計提工資+上月補計提數)???? 分錄這樣對?
老師您好 a 教材上說的不能重新計入 第二張圖 li這里為什么又可以重新計入其他綜合收益?
2023年被稅務查整年少報收入200多萬,增值稅申報表改了,會算清繳申報表也改了,財務報表跟季度申報表要改嗎
上月計提工資跟今個月實際發放有差異,怎樣做賬最簡便
董老師好~咨詢有問題咨詢您下~
現金流量表籌資活動流入可能為負數嗎
老師現在是比如我記得的10萬,但是實際預繳的是8萬,有2萬的以前年度可彌補虧損
同學你好,那就把這個2萬元沖回來即可。
怎么沖呀,在12月份嗎,我能直接計提實繳金額嗎
同學你好,可以按實際繳納金額計提,彌補虧損的就不管它了。
哦哦,好的,謝謝老師
同學你好,不客氣,祝你學習進步,工作順利。