您好，一般是以未分配利潤(rùn)補(bǔ)的，100*20%=20萬(wàn)，咱要跟專管員溝通好再去補(bǔ)稅，

你好，這種稅務(wù)讓你們不也是沒(méi)有問(wèn)題的，這個(gè)你們只能是按照要求補(bǔ)

你好，如果被稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)的話，也只能交稅，嗯，確實(shí)沒(méi)有太好的辦法。

您好 借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

賬務(wù)處理確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓： 雖然股權(quán)未實(shí)繳且轉(zhuǎn)讓價(jià)格為 0 元，但仍需進(jìn)行賬務(wù)處理來(lái)體現(xiàn)股權(quán)的變動(dòng)。假設(shè)被轉(zhuǎn)讓股權(quán)對(duì)應(yīng)的公司注冊(cè)資本為X元，由于是未實(shí)繳股權(quán)，公司賬面上原本沒(méi)有對(duì)這部分股權(quán)進(jìn)行實(shí)際的資金入賬處理。 借：實(shí)收資本 —— 原股東（轉(zhuǎn)讓方占比 10% 部分） 貸：實(shí)收資本 —— 新股東（轉(zhuǎn)讓方占比 10% 部分） 注：這里只是在實(shí)收資本的明細(xì)科目之間進(jìn)行調(diào)整，因?yàn)楣蓹?quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)讓。處理未分配利潤(rùn)影響： 由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)存在未分配利潤(rùn)，雖然轉(zhuǎn)讓價(jià)格為 0 元，但從稅務(wù)角度，未分配利潤(rùn)部分可能涉及相關(guān)處理。雖然沒(méi)有實(shí)際資金支付，但要考慮潛在的稅務(wù)影響。 借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅（或應(yīng)交企業(yè)所得稅，根據(jù)轉(zhuǎn)讓方是個(gè)人還是企業(yè)而定） 注：如果轉(zhuǎn)讓方是個(gè)人，需代扣代繳個(gè)人所得稅；如果是企業(yè)，涉及企業(yè)所得稅申報(bào)調(diào)整。具體計(jì)算方法一般是按照 “財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額。這里因?yàn)楣蓹?quán)原值為 0，轉(zhuǎn)讓收入雖為 0，但未分配利潤(rùn)部分可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為應(yīng)納稅所得額的一部分，具體需和稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)計(jì)算方式。更正當(dāng)年申報(bào)表企業(yè)所得稅申報(bào)表： 如果轉(zhuǎn)讓方是企業(yè)，需要在企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。在 “投資收益” 等相關(guān)項(xiàng)目中，如實(shí)反映股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，以及按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求對(duì)未分配利潤(rùn)涉及的應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整，計(jì)算并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。個(gè)人所得稅申報(bào)表： 如果轉(zhuǎn)讓方是個(gè)人，需通過(guò)自然人電子稅務(wù)局（扣繳端或 WEB 端）更正個(gè)人所得稅申報(bào)表。在 “財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得” 項(xiàng)目中，申報(bào)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，并繳納個(gè)人所得稅。同時(shí)，在申報(bào)表的備注欄等合適位置，說(shuō)明股權(quán)轉(zhuǎn)讓的具體情況，包括未實(shí)繳、轉(zhuǎn)讓價(jià)格為 0 元以及未分配利潤(rùn)的處理等情況。