不能取得發(fā)票的都轉(zhuǎn)到費(fèi)用，只是不能稅前扣除

老師，其他應(yīng)付款貸方余額有10多萬，是掛在了老板的名下，這部分這么處理？

等于是這部分貸方余額就是其他應(yīng)收款的意思等于是這部分貸方余額就是其他應(yīng)收款的意思，把收回的話記錄到營(yíng)業(yè)外支出

是不是把這些往來款的余額都轉(zhuǎn)到費(fèi)用或者營(yíng)業(yè)外支出科目，但不能在所得稅前扣除？調(diào)整后如果有利潤(rùn)要交所得稅，是這個(gè)意思嗎？

對(duì)，是的，沒錯(cuò)，是這個(gè)意思

但是，其他應(yīng)付款貸方余額是公司欠老板的錢哦，公司賬上沒錢還，調(diào)增利潤(rùn)不合理哦

這種你們不用還的是需要記錄到營(yíng)業(yè)外收入的

老師，老板借給的錢轉(zhuǎn)到實(shí)收資本行不行？

沒問題，可以轉(zhuǎn)到實(shí)收資本里面

轉(zhuǎn)到實(shí)收資本需要辦理什么手續(xù)嗎？如果我直接借 其他應(yīng)付款，貸 實(shí)收資本 注銷時(shí)，實(shí)收資本可以有余額嗎？沒弄過，一頭蒙，辛苦老師！

注銷的時(shí)候?qū)嵤召Y本是可以有余額的

你這個(gè)企業(yè)是不是都已經(jīng)馬上準(zhǔn)備注銷了，是嗎？

對(duì)，準(zhǔn)備馬上注銷，目前賬上，實(shí)收資本是0，其他應(yīng)付款有老板借給公司的錢，還有兩筆不能取得發(fā)票的預(yù)付款，所以，不懂怎么處理才可以注銷

其他應(yīng)付款可以轉(zhuǎn)到實(shí)收資本里面的，這個(gè)沒問題，就等于是你們出資了一樣

謝謝老師，轉(zhuǎn)實(shí)收資本，直接做賬就行吧？需要辦理什么手續(xù)嗎？

因?yàn)槟@種是你這種情況馬上就要注銷了，在賬上直接這么做就可以了

正常來說您轉(zhuǎn)到實(shí)收資本里面還得是需要去當(dāng)?shù)毓ど叹止镜牟判?

好的，謝謝老師，有問題再咨詢您