老師，我單位2011年處置了一個不動產房產。房產購入原價12萬，處置收入32萬。當年沒有繳納稅費。當年的會計分錄是借 現金 12萬 貸定資產12萬。借 現金20萬貸固定資產清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因為房產需要過戶，我們單位按照現在的市值給當年的這筆房產補開發票稅價合計。486450元。按5%增值稅繳納稅費。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費暫時忽略不計。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補發票的時候，房產交易中心告訴必須按市值開發票，結果就多開了16萬多。我這個會計分錄怎么做呀？但是這個處置房產的收入需要繳納企業所得稅等等，我怎么確認收入？怎么做會計分錄??？不會呀，請指導一下唄。

老師您好，我們單位是做養老院看護的，下面還有中醫診所。診所外包給第三方經營，每個月我們拿10%點，其余第三方找發票來走賬。現在問題是一年100多萬的收入，第三方每次拿技術服務費的發票開取錢，1月份就開了28萬，剩下還有50－60需要走賬，怕有風險，對方開什么發票合適呢，分月進行嗎？另外去年他們沒報人工成本，國稅局扣了很多所得稅（匯算清繳時想拿回來一部分），我是不是可以讓他走個5*4=20來萬的勞務費（簽個合同），這樣操作合理嗎，還是有什么更好的建議，敬向老師請教，比較急，謝謝??！

老師您好，我們是酒店住宿業，有跟團隊合作，有這樣一筆業務想請教一下：有一位團隊客人住宿費300元，本來是應該掛應收在該團隊名下的，但是客人自己用現金支付了此次住房的費用，后期銷售人員就代墊退款給到了該團隊，造成該團隊應收就少了300元，然后財務把代墊的錢給到銷售做的是借：其他應付款-員工代墊300 貸：銀行存款300，那應收多出來的300要如何調賬呢？

老師,你好,我這邊的賬又有這種情況,有點復雜,同一個集團的,由總公司代出口,代收,代付,貨到越南,由越南公司清關,產生的清關費用(可以開票)由我們承擔,客戶不承擔這些費用,交貨后再開越南盾發票給客戶工廠(按出口關單美元金額換算越南盾再開票),客戶的工廠再轉越南盾貨款,當越南公司收到工廠越南盾貨款后,扣除清關等費用，又用越南盾買美金匯給出口的總公司,總公司收到美金結匯+退稅,再扣運輸費后再匯款給我們,這個也不知道怎么沖減了,是否按我截圖這個來做分錄,好像又不對,麻煩指點一下,謝!

老師，我們是一般納稅人房開企業，我們去年的有一項業務是這樣做的，法院的判決書，判賠退給業主（多收人家的）房款100元，訴訟費15元，然后我記賬就把115元全部計入營業外支出了。（數據只是打比方） 然后現在匯算清繳，這115元，全部是在調增項目里面。我想問一下，應該只是15元營業外支出，是調增吧，退的100元應該是沖當年的主營業務收入，所以我想問老師，已經記賬到營業外支出的這部分，這100元我怎么調減，具體在哪個表里面填報呢