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計(jì)提車間管理人員的工資：借：制造費(fèi)用 - 工資 5975元貸：應(yīng)付職工薪酬 5975元這一步是將車間管理人員的工資計(jì)入制造費(fèi)用中。計(jì)提個(gè)人部分社保和公積金：借：應(yīng)付職工薪酬 - 代扣個(gè)人社保 - 養(yǎng)老保險(xiǎn) 426.64元借：應(yīng)付職工薪酬 - 代扣個(gè)人社保 - 醫(yī)療保險(xiǎn) 110元借：應(yīng)付職工薪酬 - 代扣個(gè)人社保 - 失業(yè)保險(xiǎn) 16元借：應(yīng)付職工薪酬 - 代扣個(gè)人社保 - 住房公積金 520元貸：其他應(yīng)付款 - 代扣個(gè)人社保 - 養(yǎng)老保險(xiǎn) 426.64元貸：其他應(yīng)付款 - 代扣個(gè)人社保 - 醫(yī)療保險(xiǎn) 110元貸：其他應(yīng)付款 - 代扣個(gè)人社保 - 失業(yè)保險(xiǎn) 16元貸：其他應(yīng)付款 - 代扣個(gè)人社保 - 住房公積金 520元這一步是將個(gè)人應(yīng)繳納的社保和公積金從應(yīng)付職工薪酬中扣除，并計(jì)入其他應(yīng)付款中。計(jì)提單位部分社保和公積金：借：管理費(fèi)用 - 社保金 - 養(yǎng)老保險(xiǎn) 853.28元借：管理費(fèi)用 - 社保金 - 醫(yī)療保險(xiǎn) 385元借：管理費(fèi)用 - 社保金 - 失業(yè)保險(xiǎn) 37.33元借：管理費(fèi)用 - 社保金 - 工傷保險(xiǎn) 53.33元借：管理費(fèi)用 - 社保金 - 住房公積金 520元貸：應(yīng)付職工薪酬 - 單位交納社保（上述各項(xiàng)之和）這一步是將單位應(yīng)繳納的社保和公積金計(jì)入管理費(fèi)用中，并同時(shí)增加應(yīng)付職工薪酬的貸方金額。將工資及社保等費(fèi)用計(jì)入生產(chǎn)成本（如果需要的話）：借：生產(chǎn)成本貸：制造費(fèi)用 - 工資貸：應(yīng)付職工薪酬 - 單位交納社保（如果需要計(jì)入生產(chǎn)成本）這一步是將車間管理人員的工資及單位承擔(dān)的社保等費(fèi)用計(jì)入生產(chǎn)成本中。但請注意，這通常取決于企業(yè)的會計(jì)政策和成本核算方法，有些企業(yè)可能不將這些費(fèi)用直接計(jì)入生產(chǎn)成本。

2024-05-14

齊紅老師解答 2023-10-17 13:53

把這個(gè)種的合計(jì)數(shù)寫在一起就行，不用分開具體的明細(xì)。

快賬用戶4687 追問 2023-10-17 14:54

在支付社保金時(shí)，這樣寫可以嗎？

齊紅老師解答 2023-10-17 14:56

付款的時(shí)候是借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。

快賬用戶4687 追問 2023-10-17 14:56

借：應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi) 貸：銀行存款支付時(shí)這樣下可以嗎？

齊紅老師解答 2023-10-17 14:59

這個(gè)分路是對的，對的對的。

快賬用戶4687 追問 2023-10-17 18:44

為員工交的社保也算在職工工資總額里嗎？

齊紅老師解答 2023-10-17 18:47

包括在工資總額以內(nèi)了。

快賬用戶4687 追問 2023-10-17 22:30

我們有一個(gè)掛證人員，我公司用他的二級建造師證，他的社保是掛在我公司交，單位個(gè)人都由他承擔(dān)，并從給他的掛證費(fèi)用里予以扣除，但在計(jì)提“應(yīng)付職工薪酬”時(shí)，并沒把他的社保計(jì)提進(jìn)去，這樣以后時(shí)間一長，“應(yīng)付職工薪酬”賬不平怎么辦？

齊紅老師解答 2023-10-18 06:54

沒有扣的，后面扣下來就平了，分錄看上面回復(fù)的一樣

快賬用戶4687 追問 2023-10-18 11:28

老師，你沒明白我意思，我是說公司只造了這個(gè)掛證人員的社保明細(xì)表，但工資表沒造他的，那么造成“應(yīng)付職工薪酬”計(jì)提數(shù)里面沒這個(gè)人的社保費(fèi)，但在支付社保費(fèi)時(shí)就會多出這個(gè)人的費(fèi)用，請問長期這樣下去，會導(dǎo)致“應(yīng)付職工薪酬”借貸方不平，當(dāng)我的借方余額大于貸方余額該怎么辦呢？

齊紅老師解答 2023-10-18 11:29

需要做工資表，你需要把工資先計(jì)提。

齊紅老師解答 2023-10-18 11:30

掛靠是違法的所以要和單位員工一樣做工資的??