做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計(jì)提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時(shí)候，凈利潤(rùn)寫哪個(gè)數(shù)？計(jì)提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？

2023年所得稅匯算清繳退稅，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅費(fèi)用 貸：所得稅費(fèi)用 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)— 應(yīng)交所得稅費(fèi)用

2022年計(jì)提了1萬企業(yè)所得稅，在2022年付了一半，在2023年付了一半，現(xiàn)在匯算清繳退回來一部分2千元，這樣的話，要沖減2022年計(jì)提2000元嗎 ？計(jì)提時(shí)，借應(yīng)交所得稅 1萬，貸所得稅費(fèi)1萬，，付的時(shí)候，借，銀行存款1萬，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅1萬，收到退稅，借銀行存款2千，貸以前年度收益2千。

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，上年度所得稅利潤(rùn)做分錄： 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 今年收到匯算清繳退稅： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 這樣做對(duì)嗎？

老師請(qǐng)教下，2023年收到2022年匯算清繳退稅，分錄是這樣寫嗎？本公司小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則， 借：銀行存款 2000. 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -2000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2000 借：所得稅費(fèi)用 -2000 2023年1-9季度計(jì)提了所得稅 ，那么截止9月計(jì)提的所得費(fèi)用會(huì)沖減2022年匯算清繳計(jì)提的所得稅費(fèi)用，就會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用跟所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表的金額不一致，是否有問