2022年初單位未彌補(bǔ)虧損是100萬(wàn)，利潤(rùn)表第一季度盈利20萬(wàn)，第二季度虧損-50萬(wàn)，第三季度虧損是-10萬(wàn)，電子稅務(wù)局第一季度申報(bào)企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額是20萬(wàn)減去未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)企業(yè)所得稅就是0，第二季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-30萬(wàn)，第三季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-40萬(wàn)，這樣申報(bào)下去，我的利潤(rùn)總額-40萬(wàn)，我還用了以前的未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)，那我不是虧了20萬(wàn)

本期利潤(rùn)總額10萬(wàn)，去年未彌補(bǔ)虧損40萬(wàn)，虧損確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)10萬(wàn)，今年做賬怎么做？

老師我公司上年虧損30萬(wàn)，我預(yù)計(jì)下年會(huì)盈利，我是當(dāng)年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)么？下年沖，還是我虧損當(dāng)年不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，等我下年確實(shí)盈利了，需要彌補(bǔ)虧損了，直接遞延所得稅資產(chǎn)沖減？

2022年報(bào)虧損40萬(wàn) 2023第一季度企業(yè)所得稅虧損6.8萬(wàn) 第二季度 盈利20萬(wàn) 那么第二季度所得稅申報(bào)時(shí)是否需要繳納企業(yè)所得稅 還是可以用以前年度的虧損彌補(bǔ)

2022年實(shí)際虧損700萬(wàn)，2023年5企業(yè)所得稅調(diào)整后實(shí)際虧損300萬(wàn)。2023年1季度企業(yè)所得稅0，2023年2季度盈利600萬(wàn)，彌補(bǔ)虧損后需要繳納300萬(wàn)，我計(jì)提企業(yè)所的稅是不是300??百分之25