老師，有一家小規模租賃企業，簽訂的按年收取租金的合同，先租后付，這個年租金160萬，我可以在前三季度每季度按25萬申報，剩余部分在第四季度全部申報嗎
你好，你這個租金是什么時間收取？
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請問老師:我們是小規模納稅人，在第三季度收到租金收入24萬元，還沒有到征收點就不用上繳增值稅，但在第三季度抄報數字申報表顯示31萬元要交增值稅，后排查發現發票多開了一家71000元，找到稅務說在第四季度紅沖發票，這個月就按抄報的數字來交稅，因我公司原因從10份以后我們不開增值稅發票，我想問下個月第三季度錢可以申請退款嘛。
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謝謝老師！ 還有一個問題，稅務局給我們單位核定的是印花稅按季申報，(單位房屋出租給個體戶) 1.這個怎么申報，每一個季度印花稅申報都按10萬*5年*0.001稅率計算上繳嗎？還是第一季度這樣一次性按之前的計算稅金申報后，2至4季度零申報？ 2.企業所得稅也是按季度申報，1至3季度收入零。3季度單位代開租戶增值稅普發票116490，3季度企業所得稅怎么計算
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老師，我們是一家房產租賃有限合伙企業，是小規模，去年跟一家公司簽訂了打包租賃合同，一年租金100萬，12月底一次收租，一次開票，我可以對前三個季度更正申報嗎？平攤租金到季度可以嗎？因為不平攤的話我就要超季度45萬的免稅額了
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老師，我們是物業公司，屬于小規模服務業，今年6-9月的物業費是現金收取的，并且忘記在10月征期內申報增值稅，沒有確認這部分收入。如果我第四季度征期申報增值稅時同時把遺漏的應確認收入也一并申報那么第四季度就會超過45萬，就會涉及繳納增值稅，實際我如果按期申報第三季度和第四季度都不會超過45萬，我現在賬務應該怎么調整才能避免不交稅，還如實確認申報了呢？
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老師好！我司注冊于2020年7月，出租工程車及鋼板等，查賬紀收，小規模企業，一直末建賬，季度都是0申報，11月1日剛好有接到一份合同，甲向我司租賃鋼板一批，每月租金19萬無，這批出租的鋼板是我司向丙公司租賃的，租金12萬元每月，現在要開票給甲司，由于全電發票授信額度只有5萬元，開不了票給甲司，所以只能2023年1月再開出租賃發票，請問老師，我要怎樣做賬，什么時候確認收入
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粵公網安備 44030002003870號
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年末一次性收取
一個季度也就是40萬是嗎？那你為什么要二十五萬來申報？
想享受30萬的免稅額度
能不能在合同約定前三季度每季度先支付25萬租金，剩余部分在年底一次性結清，這樣是不是可以享受到增值稅優惠政策
芹菜的做法都是有風險的。
剛才打錯了，其他的做法都是有風險的，超過了30萬不享受優惠政策。因為你根據權責發生至當月的收入，做到當月。即使沒有開發票，沒有收取貨款。
因為是年底一次結清，所以發票在年底一次性開具，那平時是按月確認營業收入，增值稅平時零申報，最后一個季度開票確認收入申報嗎
正規的應該是按月做無票收入，開了發票紅沖之前的無票收入再做發票的。
無票收入不是也要繳納增值稅了嘛
對的，是的，是這么做的。