12.某企業(yè)2019年度利潤總額為1575萬元，其中國債利息收入為75萬元。當年按稅法核定的全年計稅工資1250萬元，實際分并發(fā)放工資為1150萬元。假定該企業(yè)無其他納稅調(diào)整項目，適應的所得稅率為25%，該企業(yè)2016年所得稅費用為(萬元。A.418.75B.375C.393.75D.36013.某企業(yè)2019年9月接受一項產(chǎn)品安裝任務，安裝期6個月，合同總收入60萬元，年度預收款項20萬元，余款在安裝完成時收回，當年實際發(fā)生成本30萬元，預計還將發(fā)生成本15萬元。2019年年末該公司請專業(yè)測量師測量，產(chǎn)品安裝程度為60%，該項勞務收入影響2019年度利潤總額的金額為()。A.不影響當年利潤B.當年利潤增加9萬元C.當年利潤增加30萬元D.當年利潤增加60萬元14.下列各項中，屬于直接計入當期損益的損失是()。A.預產(chǎn)品質量保證損失B.捐贈支出C.資產(chǎn)減值損失D.公允價值變動損失15.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關的政府補助，下列各項中，會計處理正確的是()。A.借記“遞延收益”賬戶，貸記“主營業(yè)務收入”賬戶B.借記“銀行存款”賬戶，貸記“預收賬款

老師：請問一下，這個員工旅游是屬于什么？下列支出項目，屬于企業(yè)所得稅（職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》中“二、職工福利費支出”的“實際發(fā)生額”填列內(nèi)容的有(）。 A.喪葬補助費 B.企業(yè)創(chuàng)辦的托兒所支出 C.組織員工旅游費用 D.誤餐補助費 E.探親假路費 【參考答案】：ABE

老師，這個企業(yè)所得稅匯算清繳，里面的A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表內(nèi)，有一項“工會經(jīng)費支出”第一列有個“賬載金額”和“實際發(fā)生額”是填什么數(shù)據(jù)？這些數(shù)據(jù)在哪里去匯集？我們工會經(jīng)費賬上只是計提金額，沒有實際支出用于員工工會經(jīng)費，這個怎么填？