自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，出口貨物的征稅稅率13％，退稅率9％，8月份業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料，專用發(fā)票上金額400萬元，稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額52萬元。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件到岸價(jià)折合人民幣100萬元，關(guān)稅20％。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物，開出專用發(fā)票，金額100萬元，稅率13%，稅額13萬元。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。計(jì)算當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。會(huì)計(jì)分錄

會(huì)計(jì)問答 問答詳情 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,兼營(yíng)出口和內(nèi)銷。2019 年 11 月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):購(gòu)進(jìn)原材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 100 萬元,內(nèi)銷收入 50 萬元,出口貨物離岸價(jià)格 180 萬元,支付內(nèi)銷貨運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi) 2 萬元,適用 9%稅率。假設(shè)出口貨物適用 13%稅率,出口退稅率為 9%。 要求： （1）計(jì)算當(dāng)期不予抵扣或退稅的稅額。 （2）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額。 （3）計(jì)算當(dāng)期免抵退稅額。 （4）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)退稅額。 （5）計(jì)算當(dāng)期免抵稅額。

2.甲出口生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為:購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款300萬元稅額39萬元。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格為150萬元。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為200萬元，收款226萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元。該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本年8月符合抵扣規(guī)定。要求(1)計(jì)算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額;(2)計(jì)算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(3)計(jì)算該企業(yè)本年8月應(yīng)繳納的增值稅;(4)計(jì)算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額;(5)計(jì)算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額;(6)計(jì)算該企業(yè)本年8月應(yīng)退稅額;(7)計(jì)算該企業(yè)本年8月的當(dāng)期免抵稅額。

甲出口生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的稅率為13%,退稅率為9%本年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為:購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)數(shù)300萬元，稅額39萬元。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格為150萬元上期末留抵稅放5萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為200萬元,收款226萬元存入銀行。本月出口貨物售額折合人民幣300萬元。該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本年8月符合抵扣規(guī)定要求:(1)計(jì)算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額;(2)計(jì)算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(3)計(jì)算該企業(yè)本年8月應(yīng)繳納的增值稅;(4)計(jì)算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額;(5)計(jì)算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額;(6)計(jì)算該企業(yè)本年8月應(yīng)退稅額;(7)計(jì)算該企業(yè)本年8月的當(dāng)期免抵稅額不會(huì)做

．甲出口生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款300萬元，稅額39萬元。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格為150萬元。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為200萬元，收款226萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元。該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本年8月符合抵扣規(guī)定。要求：(1）計(jì)算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額：(2）計(jì)算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額；(3）計(jì)算該企業(yè)本年8月應(yīng)繳納的增值稅：(4）計(jì)算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額；(5）計(jì)算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額；(6）計(jì)算該企業(yè)本年8月應(yīng)退稅額；(7）計(jì)算該企業(yè)本年8月的當(dāng)期免抵稅額。