其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生的其他綜合收益，不是影響留存收益嗎？為什么還會影響遞延所得稅？我記得有的題算所得稅費用的時候就不考慮其他綜合收益啊
你好，是的。其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生的其他綜合收益，影響留存收益。其他綜合收益影響遞延所得稅。因為如果可供出售金融資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異,其產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債計入其他綜合收益.因為可供出售金融資產(chǎn)本身的公允價值變動也是計入其他綜合收益,所以因為公允價值變動產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債一并計入其他綜合收益。其他綜合收益是權(quán)益科目,不是損益科目，該部分收益提現(xiàn)在利潤表上只是為了披露企業(yè)的綜合收益總額,其他綜合收益是不計入當(dāng)期損益的。
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請問處置其他權(quán)益工具投資的時候其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益，而遞延所得稅負(fù)債也轉(zhuǎn)入到留存收益，那么處置其他權(quán)益工具投資的時候不需要繳納所得稅了嗎？
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其他權(quán)益工具投資公允價值變動遞延部分的會計分錄 借 其他綜合收益 100 貸 其他權(quán)益工具-公允價值變動 100 借 遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸 其他綜合收益 25 等到處置的時候 借 其他綜合收益 25 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 25 還是 借 所得稅費用 25 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 25 ？
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Q
為什么是放其他綜合收益而不是所得稅費用呢，其次為啥計入其他綜合收益會影響到遞延所得稅，它不是屬于所有者權(quán)益項目嗎，怎么會影響到所得稅了
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Q
其他債款投資有遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)嗎，不影響所得稅和利潤不是嗎其他綜合收益
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Q
老師，其他債權(quán)投資影響所得稅費用嗎？我做了一道題，他不影響所得稅費用，但是其他債權(quán)投資如果有差異的時候不是借其他綜合收益。貸遞延所得稅負(fù)債。或者是說借遞延所得稅資產(chǎn)貸其他綜合收益。
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老師在不隱瞞收入的情況肯定內(nèi)賬利潤小于外賬利潤啊，因為外賬固定資產(chǎn)是按折舊算費用的，內(nèi)賬是一次算支出了呀老師無法支付的應(yīng)付股利還要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？分紅前已經(jīng)申報過個稅，所得稅了，再轉(zhuǎn)入收入再交稅嗎？
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也不是不夠分老師，就是外賬利潤有20萬，內(nèi)賬利潤只有10萬，我的意思是按外賬分這20萬，實際根本沒這么多錢分啊，那應(yīng)付股利如果一直掛賬，到注銷的時候都沒錢分，怎么辦
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我的報關(guān)單上是人民幣結(jié)算的，但是需要填寫美元離岸價格，申報退稅時出現(xiàn)疑點，申報的美元離岸價超過報關(guān)電子數(shù)據(jù)中的怎么辦？
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老師按，外賬分紅，暫時還不夠分，是不是計提的時候就把分紅個稅申報了，還是實際付款的時候再申報個稅啊
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老師那這中情況究竟按啥分啊，按外賬分沒錢分啊股東分紅內(nèi)賬按內(nèi)賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內(nèi)賬凈利潤只有10萬(因為外賬固定資產(chǎn)折舊了，內(nèi)賬固定資產(chǎn)一次算支出了)，按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產(chǎn)，折舊了，算的費用少啊
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本單位小企業(yè)，23年有研發(fā)費用，然后匯算清繳的時候可以加計扣除。24年的時候沒有這個費用，但是匯算清繳的表默認(rèn)灰色有勾選，然后這個表一定要填數(shù)字，全部0也不行，也不能提交申報。這是怎么回事。
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股東分紅內(nèi)賬按內(nèi)賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內(nèi)賬凈利潤只有10萬（因為外賬固定資產(chǎn)折舊了，內(nèi)賬固定資產(chǎn)一次算支出了），按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產(chǎn)，折舊了，算的費用少啊
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老師，股東按內(nèi)賬利潤分紅還是按外賬利潤分紅，
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8月8日，發(fā)放上月工資774941.30元，其中代扣個人應(yīng)繳納的社會保險費38365.8元、住房公積金44508元；代扣個人所得稅9215.73元，銀行實付上月工資682851.77元。
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非全日制是按照勞務(wù)報酬還是正常薪資報個人所得稅
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那這題為什么還要確認(rèn)應(yīng)納稅差異和遞延所得稅負(fù)債，我截圖的這是答案
因為它的賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一樣。
就是說題目問其他權(quán)益工具的時候，有沒有應(yīng)納稅差異和遞延所得稅負(fù)債，我還是得做一下。只是調(diào)整利潤的時候，我是不看其他綜合收益帶來的應(yīng)納稅和遞延所得稅負(fù)債。是這個意思嗎
是的，要注意賬面價值和計稅價值有沒有差距，有的話是要確認(rèn)遞延所得稅。
那這里計算遞延所得稅負(fù)債余額怎么又加上去了？
這里的12題目告訴的是什么數(shù)據(jù)
還是這個其他綜合收益帶來的
最后的是計算遞延所得稅負(fù)債余額所以需要把期初和發(fā)生的一起相加。