是制作費用

你好，能發生了嗎？給你提供了服務的話，你正常做賬就可以匯算，清繳的時候發票到了，可以抵扣所得稅，沒有到的話，納稅調增。

納稅調增是什么意思？是指企業所得稅嗎

是的是的，就是不允許抵扣企業所得稅的意思。

好的，謝謝老師，那我正常做賬，他下個月開票給我的，請問我7月份已經結轉了，請問票到的時候，我還需要在憑證那里嗎？

你好，放到發票收取的當月紅沖之前的再做發票的就可以。

不太明白，結轉前，我是這樣做的，借：管理費用 制作費 貸：銀行存款，麻煩老師給寫一下正確分錄。就是票后收到的怎么樣做？

借其他應付款，借管理費用負數 借管理費用 貸其他應付款。

老師，那我做的那個分錄是錯的嗎？

你好，沒有做錯呀，根據權責發生制就應該做管理費用，不是嗎？

那我收到票的時候，應該是按照你的分錄做對吧？

是的，紅沖你之前做的，因為當時沒有發票，你得紅沖，然后再做發票的。

好的，謝謝老師