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你好，同學(xué) 公司費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第一部分 總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條借款管理規(guī)定 個(gè)人因公借款的，須由本人填寫(xiě)借款單據(jù)，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。借款單據(jù)上必須詳細(xì)列明借款用途及預(yù)計(jì)還款或報(bào)帳時(shí)間。 個(gè)人因私借款的，公司原則上不允許個(gè)人因私借款，員工因特殊情況需要借款時(shí)，不得超過(guò)其本人剩余未發(fā)工資；應(yīng)由其本人提出申請(qǐng)，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。所借款項(xiàng)由財(cái)務(wù)從其未發(fā)工資中扣除 (一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定： (1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； (2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第五條借款流程 (一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。（金額過(guò)大須由董事長(zhǎng)審批） (三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納里辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(一般為發(fā)票，相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。其他票據(jù)（含除燃?xì)夤尽㈦娏旨稗r(nóng)副產(chǎn)品以外的收據(jù)）不予報(bào)銷。 (二)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 (三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并自行填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。 第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)相關(guān)部門具體規(guī)定進(jìn)行限制費(fèi)用。 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。 (四)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明： 1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返本地時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。 3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按總經(jīng)理要求適當(dāng)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 (五)報(bào)銷流程 1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.借支差旅費(fèi)：出差人員審批過(guò)后，自行填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的《借款單》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)后，到行政部訂票（機(jī)票需提供發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷）。 4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程 (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。 2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。 (二)報(bào)銷流程 1、公司行政部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，未提供手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷情況的無(wú)須交付。 2、行政部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。 3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。 4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。 5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。 第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： (1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車；在沒(méi)有車的情況下乘坐出租車，回到公司后需自行填寫(xiě)報(bào)銷單，由總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷; (2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 (二)報(bào)銷流程 1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在報(bào)銷單上簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。 2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3.員工持報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報(bào)銷流程 1．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部根據(jù)各部門需求及庫(kù)存情況按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。 2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬發(fā)票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。 3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 (二)報(bào)銷流程： 1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。 2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。 3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。 第一條第十四條個(gè)人因公借款的，須由本人填寫(xiě)借款單據(jù)，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。借款單據(jù)上必須詳細(xì)列明借款用途及預(yù)計(jì)還款或報(bào)帳時(shí)間。 個(gè)人因私借款的，公司原則上不允許個(gè)人因私借款，員工因特殊情況需要借款時(shí)，不得超過(guò)其本人剩余未發(fā)工資；應(yīng)由其本人提出申請(qǐng)，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。所借款項(xiàng)由財(cái)務(wù)從其未發(fā)工資中扣除

你好；表格你要什么方面的？ 固定資產(chǎn)管理制度 參考這個(gè) 總 則 第1條 為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，保證公司固定資產(chǎn)的安全完整，充分發(fā)揮公司固定資產(chǎn)效能，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。 第2條 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)原則上按財(cái)政部頒發(fā)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。結(jié)合本公司所屬企業(yè)具體狀況和財(cái)政部的規(guī)定，符合下列條件的應(yīng)列為固定資產(chǎn)管理： （1） 使用期限超過(guò)1年，單位價(jià)值在2000元以上的房屋及建筑物、機(jī)電、機(jī)械、運(yùn)輸以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。 （2） 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上使用期限超過(guò)兩年的物品。 未達(dá)到以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)以費(fèi)用科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。 第3條 本辦法適用于實(shí)業(yè)公司及下屬各級(jí)公司。 第二則 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià) 第4條 公司固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，應(yīng)根據(jù)取得固定資產(chǎn)的不同來(lái)源，按照下列原則確定： （1） 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金等，作為入帳價(jià)值；從國(guó)外進(jìn)口的設(shè)備，其入帳價(jià)值還應(yīng)包括按規(guī)定支付的關(guān)稅、手續(xù)費(fèi)、傭金等。 （2） 自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入帳價(jià)值。 （3） 投資者投入的固定資產(chǎn)，按照投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為入帳價(jià)值。 （4） 融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議確定的價(jià)款加運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等，作為入帳價(jià)值。 （5） 接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按照捐贈(zèng)者提供的發(fā)票或有關(guān)憑證所列金額，加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等確定入帳價(jià)值；捐贈(zèng)方未提供有關(guān)憑據(jù)的，按照同類設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格或評(píng)估價(jià)值確定入帳價(jià)值。 （6） 在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按照原有固定資產(chǎn)的原價(jià)，加上改擴(kuò)建支出，減去改擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額作為入帳價(jià)值。 （7） 盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。 第5條 因購(gòu)建固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息和匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用或雖已交付使用但辦理竣工決算之前的，記入固定資產(chǎn)價(jià)值。 第6條 公司已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)價(jià)值，除發(fā)生下列情況外，不能任意變動(dòng) （1） 增加補(bǔ)充設(shè)備或改良工程。 （2） 將固定資產(chǎn)一部分拆除。 （3） 根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值。 （4） 發(fā)現(xiàn)原有的固定資產(chǎn)有錯(cuò)誤 （5） 根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)。 第三則 固定資產(chǎn)的折舊 第7條 公司的下列固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提折舊： （1） 房屋和建筑物 （2） 在用和不在用的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸車輛、工具器具。 （3） 季節(jié)性停用或修理停用的固定資產(chǎn)。 （4） 以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn) （5） 以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)。 第8條 公司的下列固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊： （1） 以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn) （2） 以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn) （3） 已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn) （4） 未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn) （5） 按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入帳的土地 第9條 公司應(yīng)按月計(jì)提折舊。 （1） 當(dāng)月開(kāi)始使用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月開(kāi)始計(jì)提折舊。 （2） 當(dāng)月減少或停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不計(jì)提折舊。 （3） 提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。 第10條 公司采用平均年限法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。其折舊率和折舊額的計(jì)算公司如下： （1） 年折舊率=（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）/折舊年限 （2） 月折舊率=年折舊率/12 （3） 月折舊額=固定資產(chǎn)原值*月折舊率 （4） 凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%確定。 （5） 房屋及建筑物的折舊年限為30年，車輛折舊的折舊年限為5年，其他設(shè)備的折舊年限為5年，其余可按預(yù)定使用年限作為攤銷年限。 第11條 折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。需要變更的，應(yīng)在變更年度以前，由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)及相關(guān)政府部門核準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以提示。 第四則 固定資產(chǎn)的管理 第12條 公司固定資產(chǎn)實(shí)行由使用部門、管理部門、財(cái)務(wù)部門分工負(fù)責(zé)的原則，使用部門、管理部門負(fù)責(zé)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核算和監(jiān)督、檢查管理責(zé)任。行政辦公室為公司固定資產(chǎn)的管理部門。 第13條 使用部門的固定資產(chǎn)管理職責(zé)為： （1） 建立和貫徹固定資產(chǎn)是使用，保管責(zé)任制度。 （2） 建立臺(tái)賬或卡片，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)等請(qǐng)卡，做到賬（卡）、物一致。 （3） 正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)保養(yǎng)。 （4） 定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并提出盤點(diǎn)報(bào)告。 （5） 負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)的大修理計(jì)劃。 第14條 管理部門的固定資產(chǎn)管理職責(zé)為： （1） 建立健全分管固定資產(chǎn)的賬（卡），做到分管、使用、財(cái)務(wù)三賬一致，賬、卡、物一致，并按期填報(bào)有關(guān)的業(yè)務(wù)報(bào)表。 （2） 正確及時(shí)辦理新增、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)。 （3） 對(duì)使用部門進(jìn)行固定資產(chǎn)的維護(hù)、管理和使用情況的檢查和指導(dǎo)。 （4） 定期組織清查盤點(diǎn)、處理盈虧報(bào)廢、提出盤點(diǎn)報(bào)告。 （5） 健全檔案資料，組織編號(hào)釘牌 第15條 財(cái)務(wù)部門的固定資產(chǎn)管理職責(zé)為： （1） 負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和賬卡，正確報(bào)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。 （2） 辦理固定資產(chǎn)新增、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)及核算。 （3） 正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。 （4） 組織并參與管理部門的清查盤點(diǎn)工作。 第五則 固定資產(chǎn)的購(gòu)建 第16條 固定資產(chǎn)的購(gòu)建 （1） 固定資產(chǎn)的購(gòu)買和建造，實(shí)行計(jì)劃、預(yù)算管理，根據(jù)公司新年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和生產(chǎn)任務(wù)，編制年度固定資產(chǎn)購(gòu)買建造計(jì)劃及預(yù)算，作為年度資本支出預(yù)算的組成部分，總經(jīng)理審批后，由行政辦公室監(jiān)督執(zhí)行。 （2） 需購(gòu)建的固定資產(chǎn)由使用部門提出申請(qǐng)，行政辦公室對(duì)照當(dāng)年度固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃和預(yù)算，出具初步審查意見(jiàn)，報(bào)分管副總及總經(jīng)理批復(fù)后，才可購(gòu)買。 （3） 對(duì)未納入年度固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃和預(yù)算，又必須購(gòu)建的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，使用部門必須編制追加計(jì)劃并詳細(xì)列明追加原因，可行性方案報(bào)經(jīng)分管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 第17條 固定資產(chǎn)購(gòu)建手續(xù) （1） 生產(chǎn)性經(jīng)營(yíng)設(shè)備由生產(chǎn)管理部提出購(gòu)建申請(qǐng)，并由生產(chǎn)部門及行政辦公室共同對(duì)所需購(gòu)建設(shè)備作出設(shè)備造型及價(jià)格咨詢的可行報(bào)告（包括資金預(yù)算、設(shè)備性能及產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益），送交總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （2） 對(duì)非生產(chǎn)性經(jīng)營(yíng)設(shè)備購(gòu)建，由行政辦公室會(huì)同使用部門和財(cái)務(wù)部門共同做出設(shè)備造型及價(jià)格咨詢的可行報(bào)告（包括資金預(yù)算、設(shè)備性能及產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益），送交總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （3） 購(gòu)置固定資產(chǎn)一般應(yīng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同。重大建造項(xiàng)目應(yīng)在進(jìn)行可行性研究認(rèn)可并進(jìn)行價(jià)格、性能的比較之后，方可簽訂經(jīng)濟(jì)合同。 （4） 經(jīng)濟(jì)合同正本交行政辦公室和財(cái)務(wù)部，據(jù)以辦理價(jià)款的結(jié)算和監(jiān)督合同的執(zhí)行，并存檔。 （5） 財(cái)務(wù)部門在收到設(shè)備部門送交的經(jīng)濟(jì)合同后，應(yīng)檢查其有效性。 （6） 固定資產(chǎn)到達(dá)或完工后財(cái)務(wù)部辦理價(jià)款結(jié)算時(shí)和實(shí)際支出進(jìn)行對(duì)照。對(duì)重大差異應(yīng)查明原因做出處理，對(duì)長(zhǎng)期未辦理結(jié)算的購(gòu)建合同應(yīng)查明情況并向有關(guān)部門負(fù)責(zé)人反映。 第18條 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收及結(jié)算 （1） 辦理價(jià)款結(jié)算的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在實(shí)際結(jié)算月份由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。 （2） 外購(gòu)設(shè)備、工器具到貨，由購(gòu)置部門會(huì)同管理部門住址開(kāi)箱驗(yàn)收，添置“設(shè)備開(kāi)箱驗(yàn)收單”。 （3） 對(duì)不需要安裝的設(shè)備、工器具、隨即交付使用，填制“固定資產(chǎn)購(gòu)制（安裝）驗(yàn)收單”，經(jīng)管理和使用部門驗(yàn)收后，送財(cái)務(wù)部門轉(zhuǎn)帳。 （4） 對(duì)需要安裝的設(shè)備的經(jīng)安裝后，由購(gòu)置部門會(huì)同管理部門、使用部門組織調(diào)試，驗(yàn)收合格后，填制“固定資產(chǎn)購(gòu)制（安裝）驗(yàn)收單”辦理設(shè)備移交手續(xù)。 （5） 屬隨機(jī)附件和專用工具，由管理部門按裝箱單清點(diǎn)。屬設(shè)備附件的，移交操作人員負(fù)責(zé)保管；屬工具類的，由工具部門登記備案；屬設(shè)備備品配件，送備件庫(kù)入庫(kù)。隨機(jī)技術(shù)文件應(yīng)交技術(shù)檔案室存檔，并填制相應(yīng)賬、物、卡。 （6） 自制、外包、外購(gòu)的房屋、建筑物和自制設(shè)備完工時(shí)，應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙資料和有關(guān)技術(shù)文件規(guī)定，由使用部門組織驗(yàn)收。達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)后，填制“固定資產(chǎn)購(gòu)制（安裝）驗(yàn)收單”辦理移交手續(xù)。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)送交一份給行政辦公室。 （7） 工程結(jié)算時(shí)財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的結(jié)算報(bào)告對(duì)照有關(guān)的合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等進(jìn)行復(fù)核，或根據(jù)合同以及相關(guān)部門工程審核意見(jiàn)，總經(jīng)理批復(fù)支付工程結(jié)算款。 第19條 對(duì)于以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)另設(shè)“經(jīng)營(yíng)租賃備查簿”進(jìn)行登記。管理部門應(yīng)填制“固定資產(chǎn)租入通知單”連同租用合同送財(cái)務(wù)部門據(jù)以登記和支付租金。租金支出列入制造費(fèi)用或管理費(fèi)用。 第20條 對(duì)于以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)視同企業(yè)自用的固定資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算。并計(jì)提折舊。 第六則 固定資產(chǎn)的修理 第21條 固定資產(chǎn)修理分大修理和日常修理。 第22條 固定資產(chǎn)的大修理需要事先進(jìn)行計(jì)劃。固定資產(chǎn)年度大修理計(jì)劃由管理部門和使用部門共同制定，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)濟(jì)分析審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，列入年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 第23條 管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的大修理計(jì)劃進(jìn)行大修理工程時(shí)，在考慮負(fù)責(zé)大修部門工作量平衡和費(fèi)用預(yù)算的前提下，可以選擇自修和外包的方式。對(duì)外包的大修理工程項(xiàng)目，必須與承包方簽訂合同或協(xié)議，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽。自修的大修理工程項(xiàng)目應(yīng)按設(shè)備大修理和土建大修理分類填發(fā)施工號(hào)。通過(guò)“管理費(fèi)用”科目核算。 第24條 通過(guò)大修理之后，凡符合下列條件之一者確認(rèn)為改擴(kuò)建支出：（1）使固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限延長(zhǎng)；（2）使固定資產(chǎn)的生產(chǎn)能力增大；（3）使產(chǎn)品質(zhì)量提高；（4）使企業(yè)生產(chǎn)成本降低。 第25條 固定資產(chǎn)的日常修理，由使用部門或管理部門負(fù)責(zé)。由使用部門負(fù)責(zé)的，應(yīng)由管理部門進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第七則 固定資產(chǎn)的期間處置 第26條 固定資產(chǎn)的有償轉(zhuǎn)讓 （1） 公司因產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)整，對(duì)未使用、不需用等閑置和多余的固定資產(chǎn)（以及雖已辦理報(bào)廢手續(xù)，但仍有一定使用價(jià)值的固定資產(chǎn)）有償轉(zhuǎn)讓和變賣、應(yīng)填制“固定資產(chǎn)處置通知單”由管理部門提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 （2） 變價(jià)收入扣除清理費(fèi)用后的變價(jià)凈收入與原賬面凈值的差額作為營(yíng)業(yè)外收支處理。 （3） 對(duì)可調(diào)出的閑置固定資產(chǎn)清單應(yīng)每半年一次報(bào)實(shí)業(yè)公司，以便優(yōu)先在集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)中進(jìn)行有償調(diào)劑。 第27條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移 （1） 內(nèi)部轉(zhuǎn)移是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，由集團(tuán)公司決定在企業(yè)間或企業(yè)決定在內(nèi)部使用部門之間轉(zhuǎn)移。 （2） 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部調(diào)撥時(shí)，應(yīng)填制“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)。調(diào)撥單一式兩份，一份由行政辦公室留底，一份交財(cái)務(wù)部門做相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第八則 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)及報(bào)廢 第28條 公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查。年度終了，在編制年度決算報(bào)告前，必須進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量，做到賬物相符，確保資產(chǎn)的安全、完整 第29條 對(duì)于盤點(diǎn)情況以及在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)有負(fù)責(zé)保管和 使用的相關(guān)部門查明具體原因，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后及時(shí)進(jìn)行處理。 第30條 在資產(chǎn)清查中發(fā)生的盤盈、盤虧，應(yīng)當(dāng)查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，并根據(jù)管理權(quán)限，經(jīng)批準(zhǔn)后，在期末結(jié)帳前處理完畢。 第31條 在發(fā)生以下情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理。 （1） 使用期滿，固定資產(chǎn)已達(dá)到或超過(guò)規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認(rèn)不能進(jìn)行修復(fù)和繼續(xù)使用的，必須進(jìn)行清理。 （2） 災(zāi)禍毀損。企業(yè)因火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成固定資產(chǎn)毀損的，必須進(jìn)行清理。 （3） 由于設(shè)計(jì)、施工、制造技術(shù)不過(guò)關(guān)，質(zhì)量低劣，無(wú)法修復(fù)繼續(xù)使用，未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途報(bào)廢發(fā)固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行清理 （4） 企業(yè)將本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不需要的閑置固定資產(chǎn)或者由于技術(shù)進(jìn)步被先進(jìn)設(shè)備替換下來(lái)的落后設(shè)備進(jìn)行出售和有償轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行清理。 （5） 除上述情況外，企業(yè)對(duì)由于其他原因造成的確需報(bào)廢的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行清理。 第32條 固定資產(chǎn)報(bào)廢的處理 （1） 固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，由其責(zé)任人填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)”，經(jīng)本部門經(jīng)理簽字，并由行政辦公室會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)后提出報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，送集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 （2） 財(cái)務(wù)部門依據(jù)集團(tuán)分管總領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。行政辦公室負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。 （3） 固定資產(chǎn)處理完畢后，由行政辦公室將固定資產(chǎn)處置結(jié)果并附有關(guān)單據(jù)書(shū)面報(bào)財(cái)務(wù)部門，有處置收入的由出納人員開(kāi)具收據(jù)收款，處置費(fèi)用由行政辦公室填制費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)后，隨外 部票據(jù)一起交財(cái)務(wù)報(bào)帳。 第33條 對(duì)已辦理報(bào)廢的固定資產(chǎn)的實(shí)物，應(yīng)分類處置。對(duì)仍有部分使用價(jià)值的應(yīng)保留實(shí)物，單獨(dú)列賬管理。 另外： 其他視同固定資產(chǎn)管理的資產(chǎn)（包括：辦公家具、U盤、計(jì)算器等）其價(jià)值雖然低，但使用時(shí)間較長(zhǎng)，因此納入固定資產(chǎn)管理，購(gòu)買入庫(kù)后全部攤銷進(jìn)入費(fèi)用，但在資產(chǎn)卡片上應(yīng)同固定資產(chǎn)卡片一樣注明使用人、原值及啟用時(shí)間等，如發(fā)生轉(zhuǎn)移按固定資產(chǎn)一樣辦理移交手續(xù)。

現(xiàn)金管理制度，就是現(xiàn)金的管理啊，含日常現(xiàn)金可支付項(xiàng)目，每日現(xiàn)金盤點(diǎn)等、日記賬處理等等 固定資產(chǎn)的購(gòu)入、入賬、保管、盤點(diǎn)、處置 費(fèi)用制度就比較多，報(bào)銷、費(fèi)用內(nèi)容、費(fèi)用憑據(jù)等等

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