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請問,計提壞賬準(zhǔn)備,需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎?

2023-07-20 14:21
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-20 14:22

你好,執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則就要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶6079 追問 2023-07-20 14:25

那請問,老師,這筆分錄怎么做?

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齊紅老師 解答 2023-07-20 14:27

借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用

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你好,執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則就要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2023-07-20
您好,這個是需要的,需要確認(rèn)
2022-08-09
同學(xué),你好 一般企業(yè)提取壞賬準(zhǔn)備后,是不能稅前扣除的,雖然會計上計入了當(dāng)期損益,但是納稅申報時需要納稅調(diào)增先交稅,后期如果收回款項或注銷損失,由于計稅基礎(chǔ)大于賬面價值,需要進(jìn)行納稅調(diào)減,導(dǎo)致少交稅,相當(dāng)于是對前期多交稅進(jìn)行了抵減。——由于先交稅,就是企業(yè)先把錢支付出去,從而形成了遞延所得稅資產(chǎn)
2023-06-12
你好,同學(xué)需要把之前計提的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用沖銷。
2021-03-31
您好,是要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2023-06-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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