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老師,請問企業所得稅計提第一季度盈利,并且繳納的第一季度所得稅比計提數要多,現在第二季度虧損,請問所得稅如何做會計分錄?

2023-07-14 20:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-07-14 20:08

那你就可以沖回你第一季度繳納的所得稅的

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快賬用戶5719 追問 2023-07-14 20:09

沖回第一季度繳納的所得稅,然后再重新計提嗎?

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齊紅老師 解答 2023-07-14 20:12

嗯對是這個意思的

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快賬用戶5719 追問 2023-07-14 20:14

但是第一季度的所得稅已經繳納,而且繳納數比計提數要大。例第一季度所得稅計提5000,但實際繳納6000,那現在第二季度虧損是要把第一季度計提的5000沖回,那所得稅的余額在借方6000,那重新計提6000元嗎?

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齊紅老師 解答 2023-07-14 20:22

嗯對,最后的話重新計提的

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那你就可以沖回你第一季度繳納的所得稅的
2023-07-14
您好,在匯繳時有退稅再做分錄如下,不過風險好大的,我退稅被查了一次,以后季度不要交所得稅,有利潤計提成本費用,在年度匯繳時補交所得稅安全 退稅 1、借:以前年度損益調整 100 (數據請忽略) 貸:利潤分配未分配利潤 100 2、借:應交稅費-企業所得稅 100 貸:以前年度損益調整 100 3、借:銀行存款 100 貸:應交稅費-企業所得稅 100
2024-12-08
學員朋友您好,計算公式是:100+30-60=70*0.05=3.5
2023-11-25
1,紅沖處理 2,不用計提所得稅
2021-01-13
第2季度不需要在計提了,不需要做分錄
2024-07-14
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