你好，老師，我公司是購貨方，之前月份已經認證，這個月在申報表做了進項轉出，收到紅沖發票后，做紅字借：庫存商品，應交稅費-進項稅，貸：應付賬款，就可以了嗎？

老師好，請問以下兩種采購的賬務處理方法是對的嗎？ 應該怎么處理?謝謝 情況一： 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 月末認證后結轉進項稅： 借：應交稅費-進項稅 13 貸：應交稅費-待認證進項稅 13 發生采購退貨： 借：應付賬款 113 貸 ：庫存商品 100 應交稅費-進項稅額轉出 13 情況二：月末不結轉進項稅 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 發生采購退貨： 借：庫存商品 -100 應交稅費-待認證進項稅-13 貸 ：應付賬款 -113 收到紅字發票后做進項稅額轉出： 借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅額轉出 13

供應商去年給我們開的專票，今年年初說開錯了紅沖后重新開的，報稅把去年那張發票放入進項稅額轉出了，對應的會計分錄這么寫對嗎？ 1，去年收到發票 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款 2，今年收到紅沖發票 借：原材料（紅字） 應交稅費-應交增值稅（進項）（紅字） 貸：應付賬款（紅字） 3，收到正確發票 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款 4，同時做 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額

老師，向供應商一直采購貨物，然后供應商給了返利，對之前開出的進項發票進行紅沖，11.3萬。假設采購金額22.6萬 收到進項發票是借：庫存商品20應交稅費-進項稅額2.6 貸應付賬款22.6。現收到紅沖的進項發票怎么做賬啊？

老師，已經抵扣認證的發票，做賬，借:庫存商品，借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸銀行存款，又收到對方開具的紅字發票，或者部分紅沖，怎么做賬？