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Q

請問去年暫估成本入賬了,今年所得稅匯算清繳的時候做納稅調增了,那這個暫估應付款的分錄怎樣做呢

2023-07-10 14:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-07-10 14:43

您好,把去年暫估那筆做負數分錄

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快賬用戶2411 追問 2023-07-10 14:45

貸方暫估應付款可以做負數,但是當時借方成本已經結轉了呢

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齊紅老師 解答 2023-07-10 14:45

但是你調增交稅了呀,所以這筆可以沖掉

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快賬用戶2411 追問 2023-07-10 14:48

當時是借:主營業務成本,貸:應付賬款_暫估,那現在還能做主營業務成本負數嗎

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齊紅老師 解答 2023-07-10 14:53

計入以前年度損益調整或者利潤分配

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您好,把去年暫估那筆做負數分錄
2023-07-10
你好,同學,這個暫估如果是真實的業務,不用沖回 如果不是真實的業務,反方向沖回
2024-05-21
這個的話,借 應付賬款? 貸 以前年度損益調整? ?借?以前年度損益調整? 貸 未分配利潤,金額就是你那個700萬
2024-05-21
你好,同學, 后期還會回發票嗎 目前沒有回發票的話,正常延續暫估,后期回發票,沖回暫估,按照發票重新做賬
2023-11-08
借應付賬款,貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整,貸利潤分配未分配利潤。
2023-04-18
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