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所得稅費用,借方不是負債嗎。借方不應該代表減少負數,貸方代表增加嗎? 借:遞延所得稅資產260 貸:遞延所得稅負債160 所得稅費用100。 請問老師這為什么是負數100不是正數100

2023-06-29 16:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-29 16:36

你好,學員,你說的是哪個的,遞延所得稅資產和負債的對方科目是所得稅費用-遞延 上面的所得稅費用,是遞延所的稅的

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快賬用戶2538 追問 2023-06-29 16:39

所得稅是遞延資產和遞延負債倒擠出貸方差額100。題目中說確認遞延所得稅費用為多少,我選擇是正數100。但是答案是負數100。負債在貸方不應該是正數嗎?這就是我的思路,有點繞進去了

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齊紅老師 解答 2023-06-29 16:42

所得稅是遞延資產和遞延負債倒擠出貸方差額100。題目中說確認遞延所得稅費用為多少,我選擇是正數100。但是答案是負數100。負債在貸方不應該是正數嗎?這就是我的思路,有點繞進去了 這個就是所得稅費用,是差額的

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快賬用戶2538 追問 2023-06-29 16:44

我不都算出來了,我問是正反方向。以及遞延所得稅費用影響

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齊紅老師 解答 2023-06-29 16:46

遞延所得稅費用是損益科目,借方是增加的,貸方是減少的

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你好,學員,你說的是哪個的,遞延所得稅資產和負債的對方科目是所得稅費用-遞延 上面的所得稅費用,是遞延所的稅的
2023-06-29
是的,如果遞延所得稅資產借方余額,那是會降低所得稅費用,并且降低未來的應交所得稅
2020-08-19
遞延所得稅負債在會計分錄中記貸方是表示增加,而在求應納稅所得額時則是作為需要減去的項,因為它代表未來需要支付的稅款;在求所得稅負債期末余額時,遞延所得稅負債是作為需要加上的項,因為它代表當前已經確認但尚未支付的稅款。
2024-05-07
遞延所得稅費用是等于本期增加的遞延所得稅負債減去本期增加的遞延所得稅資產。當然,這個結果也可能是負數啊。
2021-05-31
你好! 是的,你的理解很對
2020-08-29
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