我們單位一般是按收到發票才入賬的 那些不收到發票的，代表也不用付款，而且金額那么大，一般都不計提，怕萬一開不了發票不是得要做匯算納稅調增比較麻煩，去年是疫情影響，想著對方免租，所以不用支付，沒月做賬呢

您好，那您就這樣處理，借以前年度損益調整。這是去年的部分，然后今年部分管理費用的，貸銀行存款。

那財務報表的利潤表的未分配利潤不等利潤表的那個數了

你好，有差異的，可以手動調整期初的未分配利潤。以前年度損益調整是要結轉到未分配利潤的。

軟件做的賬，是改不了的，而且財務報表已經報上去了，這個怎么改，老師你教教我

你好，那您就不用更正，不用更正處理可以的，就是最后把這個損益類科目結轉到未分配利潤就可以了。

老師，我還是懵，麻煩你把分錄給寫出來，讓我好理解吧，

你好??借以前年度損益調整? 管理費用等，貸銀行存款。 借未分配利潤，貸以前年度損益 調整?

老師。我們租賃合同沒有注明租金，那交印花稅，是不是根據租金發票來交？