同學,您好,很高興為您解答!遞延所得稅資產或負債對所得稅費用是有影響的。應交稅費-應交企業所得稅是按照稅法要求上交稅務局的稅,所得稅費用是按照企業會計準則計算的稅,兩者的差異通過遞延所得稅資產或者負債去調平。
遞延所得稅資產,遞延所得稅負債可能影響損益,形成所得稅費用,也可能影響所有者權益,如其他綜合收益,不計入所得稅費用。這樣理解對嗎?
老師,這個資料二,對遞延和當期的影響麻煩解釋下。寫下分錄 遞延所得稅費用那,我不懂為什么算上100*15% 這個是借遞延所得稅資產 貸其他綜合收益 不是不影響所得稅嗎?怎么還要算它了
老師,這道題不明白,麻煩寫一下詳細過程?對于年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,對當年所得稅費用,有沒有影響?
上期遞延所得稅資產和遞延所得稅負債會影響當期所得稅費用嘛
其他綜合收益影響遞延所得稅費用么,遞延所得稅費用不應該等于遞延所得稅負債的增加-遞延所得稅資產的減少么
老師,老板和股東的小轎車加郵費,過路費維修費這些想在公司報銷可以嗎?前提是什么?
老師:稅務局做股權變更是不是等法人賬號
股票回購,借“庫存股”,貸“銀行存款”,庫存股是股本的備抵科目,庫存股增加,所有者權益減少。 發放現金股利,借記“利潤分配-應付現金股利”,貸“應付股利”,減少了未分配利潤,所有這權益減少這段說的對不對老師。庫存股在借方為啥所有者權益減少呢。
老師,想請教采用分批成本法核算成本時,辦什么通常說月末是沒有在產品?月末有沒有在產品在我理解是無法計劃來的吧,月末那邊剛好全部完工了就是完工了,工作量大沒完工加班加點也沒完工都是很正常的,為什么說通常月未無在產品呢?能舉具體易懂例子說明嗎?
所有者權益=資產-負債 回購股票是資產減少負債不變所有者權益減少 發放現金股利也是資產減少負債不變所有者權益減少這個對嗎老師
舅舅工齡比你姐姐年齡都大比你更大?啥意思?
老師,這個分錄是啥意思
老師經營所得個稅申報表填寫成本的時候都包括哪些
老師經營所得個稅申報表填寫成本的時候都包括哪些
老師 我下面一個員工 比如 讓她給我把一個表(這個表里面費用分了很多項目)我讓他其中一項單獨建立一個表格出來 然后對方說這不這里有 我說你給單獨列出來 然后她不愿意配合 最后我語氣比較嚴厲 她就給整理了 說明這個員工是一個什么樣子的員工
兩者的差異為什么當期的增加,調節了,他又跟原來沒有調所得稅費用一樣呢!
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅。當期所得稅=(210-10)=200?25%=50萬元。產生的遞延所得稅=20?25%=5萬元,兩者相?等于55萬元@這么理解就沒那么繞了。
你那個算法都不對!你直接把20和20省略了
分錄的感覺是沒有影響所得稅吧!只是影響了應交稅費-應交所得稅,然后遞延所得稅資產,是前面多交了,后面少交;遞延所得稅負債,是前面少交了,后面要多交。
我的算法對的,應交稅費-應交企業所得稅不考慮會計準則的暫時性差異。