麻煩木木老師回復一下，謝謝老師 我前天問的問題，還是沒有明白。老師，請問過賬怎么做分錄？老板的朋友給三方公司做工程，其中材料叫我們公司開票，錢收到，就平了撒。這個轉是直接從公司賬號轉入公司備用金卡號，然后在轉老板朋友賬戶的，這個分錄怎么做？？？ 你說的是：進項票是其他公司開具，轉給朋友 你讓開票單位出具委托轉款書 借，營業成本 貸，應付賬款 借，應付賬款 貸，銀行存款 這個營業成本，金額是好多？是進項票金額？

麻煩木木老師回復一下，謝謝老師 我前天問的問題，還是沒有明白。老師，請問過賬怎么做分錄？老板的朋友給三方公司做工程，其中材料叫我們公司開票，錢收到，就平了撒。這個轉是直接從公司賬號轉入公司備用金卡號，然后在轉老板朋友賬戶的，這個分錄怎么做？？？ 你說的是：進項票是其他公司開具，轉給朋友 你讓開票單位出具委托轉款書 借，營業成本 貸，應付賬款 借，應付賬款 貸，銀行存款 這個營業成本，金額是好多？是進項票金額？

你好老師，1.長期待攤和待攤現在都不用了嗎，房租用長期，低值易耗品直接計入費用里，不攤銷嗎？2.鋁窗企業詳細成本需要怎么核算，只有倉庫進出存表，發貨清單，沒有產成品和半成品統計，應該怎么算損耗多少比例？應該按多少計入產品成本和產成品，主營業務成本？3.外賬現金科目余額少，怎么做增加多點呢？必須走公戶轉賬才行嗎？應收應付前期掛太多金額，一直沒辦法沖賬，后期我做賬務得話也只能掛應收應付嗎？外賬想做的正規點，查了明細賬都是沒辦法沖的，還請老師指點，謝謝老師！

【資料】北環工程公司對庫存材料采用計劃成本進行核算，2006年3月初的有關材料結存數據見表3-22。表3-22有關材料結存數據金額單位：元明細賬戶借方貸方材料采購主要材料（石灰）7.000原材料主要材料225000結構件150000機械配件10000其他材料10000材料成本差異主要材料5000結構件2000機械配件300其他材料100主要材料計劃成本中包含25000元暫估入賬材料的計劃成本。公司12月份發生如下經濟業務：(1)上月向北方建材公司購入的原木50立方米，因發票賬單未到，已按計劃成本500元暫估入賬，現沖回。(2)上月已付款的石灰20噸，單價320元，運雜費600元，現已收料入庫，計劃單價300元。(3)購入紅磚10萬塊，單價0.20元，開出轉賬支票付論，另用現金支付運費500元，紅磚計劃單價0.18元，經驗收發現短缺2000塊，系對方少發，對方同意補發，但尚未運到。(4)向市五金公司購入軸承、輪胎等機械配件一批，開出轉賬支票支付貨款5300元，以現金支付運雜費100元，配件全部驗收入庫，計劃總成本

小張在對某公司2021年度報表審計時發現該公司報表往來科目均未進行重分類調整，長 短期資嚴和負債項目也未進行相應的分類，請根據公司報表及相關資料將審計后的金額填入表中（本題40分，可以不寫計算過程，但寫計算過程，計算過程對，計算結果錯的酌情給分） 1，公司應收賬款明細表電有62萬貨方余額，壞 賬準備按應收賬款余額5%o計提；2.其他應收款 里面有126萬股權投資；3.待攤費用中有125萬的 裝修費、公司按10年進行攤銷；4.短期借款杳 看借款合同，發現一共三筆借款，到期日分別是 2022年8月15日、2028年4月20日 2024年7月16日，金額分別為150萬元、100萬元和260萬元；5.應付賬款明細表中有27萬借方余額；6.其他應付款中有12萬借方余額 麻煩老師速度謝謝