企業籌建期間3.4.5月繳納的養老保險當時計入借:管理費用開辦費，貸:銀行存款，因為一直沒有營業，現在想調到長期待攤費用開辦費，做借:長期待攤費用開辦費，貸:管理費用開辦費，怎么就產生負數了，我哪里做錯了，老師給解答一下，急急急

老師現在籌開期的酒店，購買了2個速達庫存軟件站點，1500元/個，那單價沒超過2000，這樣的情況下，應該做到長期待攤費用還是無形資產里面呢？ 是第一種分錄還是第二種分錄呢？ 第一種： 借：長期待攤費用-開辦費-財務軟件 貸：銀行存款 等到開業之后轉 借：管理費用-財務軟件 貸：長期待攤費用 第二種： 借：無形資產 貸：銀行存款 下個月開始攤 借：管理費用-無形資產攤銷-財務軟件攤銷 貸：累計攤銷-財務軟件攤銷

您好老師酒店現在籌開期，然后會發生電費，水費，工資，差旅費，和開戶費費用 那電費，水費和工資這樣的大費用是不是應該先計入 借：長期待攤費用 貸：銀行存款/現金 等開業之后轉到銷售或者管理費用 借：銷售/管理費用 貸：長期待攤費用 我不知道這樣做對不對，是不是總體來講就是大數的直接先放長期待攤費用里面，小的費用就直接放管理或者銷售費用里面呢？請專業老師給與指點 那小的開戶費，停車費，加油費，差旅費，快遞費這樣笑的費用，是直接計入管理費用/銷售費用里面對嗎？ 借：管理費用/開辦費/開戶費，停車費，加油費，差旅費，快遞費 貸：銀行存款/現金

您好老師酒店現在籌開期，然后會發生電費，水費，工資，差旅費，和開戶費費用 那電費，水費和工資這樣的大費用是不是應該先計入 借：長期待攤費用 貸：銀行存款/現金 等開業之后轉到銷售或者管理費用 借：銷售/管理費用 貸：長期待攤費用 我不知道這樣做對不對，是不是總體來講就是大數的直接先放長期待攤費用里面，小的費用就直接放管理或者銷售費用里面呢？請專業老師給與指點 那小的開戶費，停車費，加油費，差旅費，快遞費這樣笑的費用，是直接計入管理費用/銷售費用里面對嗎？ 借：管理費用/開辦費/開戶費，停車費，加油費，差旅費，快遞費 貸：銀行存款/現金

您好老師： 計提工資的時候 借 長期待攤費用－開辦費 貸 應付職工薪酬 發放工資的時候 借 應付職工薪酬 貸 其他應付款－社保（員工承擔部分） 貸 應交稅費-－應交個人所得稅 貸 銀行存款等 交納社保時 借 長期待攤費用－開辦費（公司承擔的社保） 借 其他應付款－社保（個人承擔的社保） 貸 銀行存款 交納個人所得稅時 借 應交稅費－應交個人所得稅 貸 銀行存款