老師，這里的借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品就是結(jié)轉(zhuǎn)成本對吧 ， 價格是按加權(quán)平均法算的是嗎

是的 你銷售給自己有利潤的嗎 應(yīng)該是這臺車的購入價格

就按進(jìn)項發(fā)票開的 ，沒有利潤， 但汽車采購降價了， 加權(quán)平均法算出來的價格也有變化， 這種情況是不是按加權(quán)平均法算的價格去結(jié)轉(zhuǎn)成本了

你好，你其他的按加權(quán)平均法 這臺車，你按購入的原值能做嗎？

老師， 還有個問題， 我們客戶問我們租車的時候指定要品牌A汽車，所以A汽車入固定資產(chǎn)了， 但是采購A汽車的時候廠家也是開給我們 專票，我們也同樣自己給自己開具機(jī)動車發(fā)票了， 這步該怎么做分錄呢

借庫存商品 進(jìn)項貸銀行 他給你開專票 你做這個 自己開給自己機(jī)動車發(fā)票做這個借固定資產(chǎn) 進(jìn)項 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

老師， 他給開專票的時候已經(jīng)入固定資產(chǎn)了，這咋整

重新調(diào)整 沒有過戶咋做固定資產(chǎn) 借庫存商品貸固定資產(chǎn)

借庫存商品貸固定資產(chǎn)，老師，這個什么意思， 庫存商品轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)的時候不用做借固定資產(chǎn)，貸庫存商品這一步嗎

是的，你當(dāng)時掛錯了，應(yīng)該做庫存商品，你做了固定資產(chǎn)。

這個是調(diào)整的分錄。

另外，老師，上月的分錄錯了可以反結(jié)賬嗎？還是一定要沖銷再做調(diào)整分錄？

你好，你反結(jié)賬修改影響你申報給稅務(wù)局的財務(wù)報表嗎？