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這個如何計提銷項和進項,如何結轉?分錄如何做

這個如何計提銷項和進項,如何結轉?分錄如何做
2023-06-09 10:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-06-09 10:11

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶5648 追問 2023-06-09 10:16

應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉入應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅,這個分錄不做么?直接結轉未交增值稅,應交稅費—應交增值起—進行稅額不是有余額么?同理,銷項也是?麻煩按照我的截圖能做下分錄不

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齊紅老師 解答 2023-06-09 10:21

貸:應交稅費-增值稅-進項 借:應交稅費-增值稅-銷項 貸: 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 后邊的分錄根據應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反 借:應交稅費-未交增值稅 貸: 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅

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月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-06-09
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2023-05-29
您好 增值稅進項大于銷項月底可以不做賬務處理 進項留抵 下個月繼續抵扣
2020-11-04
你好,對應業務發下,借成本費用等,貸應交稅費應交增值稅(進項稅轉出)
2025-01-11
同學你好,開具紅字發票,借:應收賬款,負數,貸:主營業務收入,負數,應交稅費-應交增值稅-銷項,負數。銷項負數結轉與正數銷項一樣的處理。收到紅字發票,借:原材料,負數,貸:應付賬款,應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。結轉時,借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出,貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
2021-12-21
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