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老師,有個問題咨詢一下,我們公司執行小企業會計準則,本月收到了匯算清繳所得稅退稅,本月需要調整資產負債表年初數,是調整未分配利潤科目和應交稅費科目還是調整未分配利潤和貨幣資金科目?

2023-06-05 10:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-06-05 10:15

你好;? 對的;? 會影響期初 的金額; 報表勾稽會有這個差異金額的?

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快賬用戶2504 追問 2023-06-05 10:16

那老師,除了需要調整未分配利潤,在應交稅費和貨幣資金這兩個科目中調整哪個?

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齊紅老師 解答 2023-06-05 10:18

你好; 對的; 你的貨幣資金;? ?以及未分配利潤都要調增的??

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快賬用戶2504 追問 2023-06-05 10:19

好的,老師,明白了,還有就是只需要調整匯算清繳退稅當月的就行還是需要從1月開始就調整?

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齊紅老師 解答 2023-06-05 10:21

你好 ;? ? 是匯算 退稅當月處理??

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快賬用戶2504 追問 2023-06-05 16:58

謝謝老師!!

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齊紅老師 解答 2023-06-05 17:00

不客氣的; 幫到你就好? ?

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你好;? 對的;? 會影響期初 的金額; 報表勾稽會有這個差異金額的?
2023-06-05
您好!補繳所得稅及滯納金,應調整利潤分配-未分配利潤。此操作影響的是利潤表和資產負債表中的留存收益部分。調整后,利潤分配表需反映這一變動,而現金流量表則需體現支付稅款的現金流變動。具體數字調整時,確保會計分錄正確執行,并更新相關報表對應項目。
2024-09-15
您好,借:銀行存款 7.03,借:應交稅費---應交所得稅-7.03 貸:應交稅費---應交所得稅-7.03;貸:以前年度損益調整
2021-05-08
是不等,這個只有資產負債表變動,利潤表沒有變動 不等是正常不需要處理,實務中
2021-01-19
同學你好 計入應交稅費
2022-10-09
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